您好，收到錢時借銀行存款10000 貸其他應付款—代收公共收益10000（表示是代收的，不是收入），如果稅務機關要求按10000元申報增值稅（比如稅率6%，增值稅=10000×6%=600元，附加稅約72元，合計約672元），就借應交稅費—應交增值稅600和其他稅費72 貸銀行存款672（實際繳稅），然后把屬于業(yè)委會的5000元轉(zhuǎn)給業(yè)委會或掛賬借其他應付款—代收公共收益5000 貸銀行存款（或應付業(yè)委會5000），屬于物業(yè)公司自己的5000元可以確認收入借其他應付款—代收公共收益5000 貸其他業(yè)務收入5000（或按約定用途處理），關鍵是別把10000元全記成自己收入，而是用其他應付款過渡，只把屬于自己的5000元算收入，同時盡量和稅務局溝通只申報自己分成的5000元部分，這樣就不會多繳稅也不會虛增公司收入

我這是22一24年度自查，我們這些收入是直接進入業(yè)委會賬戶，由業(yè)委會分成后，再轉(zhuǎn)入我方賬戶，我方按實收申報，現(xiàn)稅務要我方代業(yè)委會申報，年度匯算我方只填自己的收入，現(xiàn)在稅務要我按申報的來填，那我方收入不是增加了，這要怎么處理

我當時做賬時，只按收到的錢做收入，代業(yè)委會申報的我沒做，只做代交的稅款，現(xiàn)在我要怎么做

在嗎？老師

不好意思，來了來了，剛才題多，我現(xiàn)在來了

?您好，稅務局讓你按代申報的全部收入（含業(yè)委會部分）填報，只是申報數(shù)據(jù)，你匯算清繳時只按自己實際收到的分成收入確認應稅收入交稅，賬上不用把業(yè)委會那部分也算成你的收入，你原來只做自己實收部分是對的，不用補做業(yè)委會收入的賬，也不調(diào)增收入，代交的稅你已經(jīng)交了，不用再補，申報和賬務有差異是因為申報是全量，交稅只交你自己的部分，只要確保你匯算只報自己收到的錢就行。

但稅務不行，說匯算清繳時要按申報的數(shù)據(jù)填寫，那我不是要把代申報的收入做成本，不然我不是收入多了

?您好，稅務要求匯算清繳按你代申報的全部收入填（含業(yè)委會部分），那你申報收入確實會變大，但你別直接把業(yè)委會那部分也算成你的利潤交稅，你可以在賬上繼續(xù)只確認自己實際收到的分成收入，在填申報表時，把代業(yè)委會申報的那部分收入對應的利潤（或應稅所得）剔除或調(diào)減，比如通過填寫“不征稅收入”、“分成協(xié)議說明”或“附注資料”等方式，向稅務說明這部分收入實際歸業(yè)委會，你只是代申報代繳稅，最終你只就自己實際收到的錢交企業(yè)所得稅，這樣你申報收入雖按稅務要求填大了，但實際應稅收入和交稅只算你自己的部分，不會多交。

剔除或調(diào)減這在哪填

?您好，在匯算清繳申報表里，你沒法直接剔除代業(yè)委會那部分收入，但可以通過填寫“不征稅收入”（如符合條件）、在“A105000納稅調(diào)整項目明細表”里調(diào)減應稅所得，或者最常用的辦法是在“A101010一般企業(yè)收入明細表”中只填你自己實際收到的分成收入，同時在“A105000表”或備注里說明代申報部分不屬于你公司收入，或者直接找專管員溝通，按你實際分成收入計算應納稅所得額，總之就是申報收入按稅務要求填全，但通過調(diào)減或說明，確保只對你實際收到的錢征稅，不因代申報多交稅。

稅務這個好難溝通

我原來就是只填自己的收入，他不行，要我補