老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師您好，我25年以前是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在是一般納稅人，23年12月份我沒(méi)開(kāi)藍(lán)字發(fā)票，但是紅沖了23年6月開(kāi)的721360.38元的發(fā)票，當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅的時(shí)候跟稅管員協(xié)商了因?yàn)?3年最后一個(gè)季度都沒(méi)有開(kāi)藍(lán)字，只是紅沖了， 所以就沒(méi)填紅沖負(fù)數(shù)的數(shù)字，就把23年4季度增值稅按零申報(bào)了，然后24年第一季度申報(bào)的時(shí)候開(kāi)了藍(lán)字1185475.73元，申報(bào)的時(shí)候跟又跟稅管員協(xié)商把紅沖的那一部分收入721360.38元減去，也就是實(shí)際申報(bào)了478821.69元，現(xiàn)在我的問(wèn)題是我做24年匯算清繳，然后我的增值稅24年申報(bào)的的年末累計(jì)數(shù)就成了4969732.58元，但是我的電子稅務(wù)局顯示的還是5676386.62元，這中間有個(gè)差額也就是剛好沖掉的那部分721360.38元，老師我這種情況應(yīng)該按那個(gè) 收入申報(bào)合適呢

老師，我們現(xiàn)在是這樣一個(gè)情況，我們有個(gè)同個(gè)省份不通市縣施工項(xiàng)目，比如第1個(gè)月，我們這邊開(kāi)具建筑服務(wù)工程服務(wù)發(fā)票時(shí)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)選擇了非跨區(qū)域，所以發(fā)票開(kāi)具出來(lái)后，當(dāng)時(shí)沒(méi)有預(yù)繳增值稅，第2個(gè)月正常全額納稅。到了第2個(gè)月，發(fā)現(xiàn)金額超過(guò)500萬(wàn)，是需要選擇跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，需要在經(jīng)營(yíng)地預(yù)繳的，因?yàn)榭紤]后續(xù)驗(yàn)收問(wèn)題，我做了跨報(bào)和報(bào)驗(yàn)并填入第1個(gè)月開(kāi)票金額去預(yù)繳了。但第2個(gè)月是先全額繳納開(kāi)票金額對(duì)應(yīng)的增值稅，第2個(gè)月預(yù)繳的估計(jì)是到第3個(gè)月才能抵減應(yīng)交稅額。那我第2個(gè)月就有兩筆稅款繳納，一筆開(kāi)票全額，一筆預(yù)繳，那我這兩筆金額怎么做賬呢？

老師，我怎么感覺(jué)看不懂報(bào)稅時(shí)，電子稅務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)算要繳納的稅的數(shù)據(jù)呢？期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))-78489，是我們上次因?yàn)榭鐓^(qū)域經(jīng)營(yíng)預(yù)繳部分，因?yàn)殄e(cuò)開(kāi)了一個(gè)月（當(dāng)時(shí)不懂要做預(yù)繳，所以開(kāi)票當(dāng)月已全額繳納，后來(lái)補(bǔ)做跨報(bào)時(shí)又同時(shí)預(yù)繳了2%，所喲最最終是多繳了78489.08），但現(xiàn)在從這個(gè)報(bào)表上是體現(xiàn)了多繳，但實(shí)際要繳稅時(shí)，它實(shí)際還直接本月銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，并沒(méi)有減去這個(gè)多繳部分才讓我繳納呢？實(shí)際減完，我應(yīng)該期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))138318那部分和對(duì)應(yīng)附加稅呢，但這個(gè)月我實(shí)際繳納增值及附加金額卻是（301795.09-84989.4）*1.12=229814元