1、因?yàn)樯儆浟耸杖敫?9年企業(yè)所得稅年報(bào)收入金額，補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，更正企業(yè)所得稅年報(bào)后是不是也需要同步更正財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)對嗎？ 2、更正利潤表時(shí)，利潤表中的所得稅費(fèi)用除了之前匯算清繳時(shí)繳納的包括更正補(bǔ)繳的部分嗎？

老師請問 1.企業(yè)所得稅匯算清繳完需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，那我利潤表年報(bào)上的所得稅費(fèi)用要把這個數(shù)加上嗎？2.如果加上這個數(shù)那22年12月的賬里再計(jì)提一筆所得稅的會計(jì)分錄嗎？3 .這樣還得修改23年1月份的期初數(shù)據(jù)

企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計(jì)扣除后要交企業(yè)所得稅費(fèi)用是0，但是次年1月要先繳納這個企業(yè)所得稅的，需要上年度預(yù)提所得稅費(fèi)用借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時(shí)退款了會計(jì)分錄是什么呢。或者還是不預(yù)提了，扣款時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時(shí)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅呢

所得稅匯算清繳問題，：我家是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，小企業(yè)的利潤表里面只有銷售費(fèi)用有廣宣費(fèi)，只有管理費(fèi)用下面有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但是實(shí)際業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)在銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用里面都有，報(bào)表就抓取不到報(bào)表里面沒有的項(xiàng)目，但是在匯算清繳填寫期間費(fèi)用明細(xì)表的時(shí)候又是分開了銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)，老師們，你們這種情況怎么處理的？如果把業(yè)務(wù)招待費(fèi)做到銷售和管理兩個費(fèi)用里面，報(bào)表抓取不到銷售費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，就會導(dǎo)致填報(bào)的時(shí)候有個提示，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額和利潤表報(bào)表不一致。該怎么辦？

24年12月付中介服務(wù)費(fèi)時(shí)寫的分錄是借管理費(fèi)用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費(fèi)，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，分錄是不是借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)呀。進(jìn)行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調(diào)增五萬，2025年匯算清繳，納稅調(diào)減5000嗎