現(xiàn)實(shí)操作，貨物出口報(bào)關(guān)申請，退稅申請，一系列的操作流程

2025-09-23 13:25

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-09-23 13:31

準(zhǔn)備報(bào)關(guān)資料出口報(bào)關(guān)前需準(zhǔn)備一系列必要文件與證件，包括但不限于： 1、商業(yè)發(fā)票：描述貨物的名稱、數(shù)量、價(jià)格等關(guān)鍵信息。 2、裝箱單：展示貨物的包裝狀況，包括毛重、凈重、包裝方式等。 3、提運(yùn)單或運(yùn)輸單據(jù)：記錄貨物的運(yùn)輸詳情，如海運(yùn)提單、空運(yùn)單等。 4、保險(xiǎn)單：闡述貨物的保險(xiǎn)狀況，包括險(xiǎn)別和保額等。 5、貿(mào)易合同：包含雙方協(xié)定的貿(mào)易條件、價(jià)格、付款方式等信息。 6、進(jìn)口許可證和其他特殊證明：針對某些敏感商品或目的國特殊要求。二、報(bào)關(guān)申報(bào)與海關(guān)審核 7、編制報(bào)關(guān)單：明確報(bào)關(guān)地點(diǎn)、日期、進(jìn)出口標(biāo)志、報(bào)關(guān)方式、貨物基本情況、產(chǎn)地、征免條件及報(bào)關(guān)人信息等。 8、出口申報(bào)：在海關(guān)規(guī)定期限內(nèi)，以書面方式向海關(guān)報(bào)告出口貨物情況，在電子口岸申報(bào)并附相關(guān)貨運(yùn)和商業(yè)單據(jù)，申請海關(guān)審查放行。 9、報(bào)關(guān)審核：海關(guān)對收到的報(bào)關(guān)單證進(jìn)行嚴(yán)格審核，核對單證是否齊全、正確、有效，內(nèi)容是否一致。如發(fā)現(xiàn)問題，需及時(shí)提供缺失信息或呈交證明文件。三、海關(guān)查驗(yàn)與貨物放行 10、貨物查驗(yàn)：海關(guān)可能會對貨物進(jìn)行查驗(yàn)，檢查貨物名稱、品質(zhì)規(guī)格、包裝狀況、數(shù)量重量等是否與報(bào)關(guān)單和其他證件相符。 11、辦理征稅：部分出口貨物需繳納出口稅，出口企業(yè)或其代理需向海關(guān)依照規(guī)定稅率繳清稅款或提供擔(dān)保后，海關(guān)方可簽章放行。 12、貨物放行：海關(guān)接受出口貨物申報(bào)，并對相關(guān)單證資料進(jìn)行核查后，會在貨運(yùn)單據(jù)上簽印放行收到外匯，外匯管理局網(wǎng)站申報(bào) 到了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，外貿(mào)的選擇，退稅勾選，生產(chǎn)企業(yè)的抵扣勾選去電子稅務(wù)局里面申請出口退稅，稍等，我給你寫一下具體的

齊紅老師解答 2025-09-23 13:35

點(diǎn)擊【我要辦稅】——【出口退稅管理】——【出口退（免）稅申報(bào)】——【免退稅申報(bào)】（生產(chǎn)企業(yè)出口退稅是【免抵退稅申報(bào)】）第一步：出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)導(dǎo)入處理（報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)和原來一樣，也是從中國電子口岸下載出來的加密的XML文件）點(diǎn)擊首頁——【待處理數(shù)據(jù)】（出口報(bào)關(guān)單）——【去導(dǎo)入】就會顯示導(dǎo)入的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)記錄然后去配單，按報(bào)關(guān)單配單】和【按發(fā)票配單】處理數(shù)據(jù)】頁面的左邊下方，有個(gè)【匯率管理】，可以在這里提前錄入各月份相應(yīng)外幣的匯率自檢查詢沒有問題提交申報(bào)

快賬用戶9844 追問 2025-09-23 13:51

老師，目前電子口岸卡申請好了，電子稅務(wù)局上還沒有完成出口退稅備案申請，這個(gè)已經(jīng)了解清楚了。在報(bào)關(guān)中用到那些軟件，在哪里填寫報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)等，第一次，一點(diǎn)都不會

齊紅老師解答 2025-09-23 13:56

報(bào)關(guān)在電子口岸通過瀏覽器訪問中國國際貿(mào)易單一窗口（https://www.singlewindow.cn）操作員卡或者法人卡登陸 ?填寫報(bào)關(guān)單?：準(zhǔn)確錄入HS編碼、貨物數(shù)量、價(jià)值等信息，上傳商業(yè)發(fā)票、裝箱單等文件掃描件。 ?電子審單?：系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)數(shù)據(jù)格式，人工審單重點(diǎn)核查商品歸類和價(jià)格合理性根據(jù)HS編碼計(jì)算關(guān)稅和增值稅等支持線上支付或銀行柜臺繳款。 ?放行通知?：繳稅后海關(guān)簽發(fā)放行單，憑此提貨。 ?結(jié)關(guān)處理?：報(bào)關(guān)行打印進(jìn)口付匯證明聯(lián)，完成通關(guān)流程。

快賬用戶9844 追問 2025-09-23 14:03

老師這里的關(guān)稅和增值稅是怎么計(jì)算的，是根據(jù)貨物的離岸價(jià)來算的嗎？我們出口貨物編碼是8536200000，老師方便能舉個(gè)例子說明一下計(jì)算方式嗎

齊紅老師解答 2025-09-23 14:04

你好，你看一下，你這個(gè)產(chǎn)品不退稅嗎？退稅的話，增值稅不需要繳納。如果需要交的話，不含增值稅的金額乘以增值稅稅率。關(guān)稅是不含增值稅的金額乘以關(guān)稅稅率。

齊紅老師解答 2025-09-23 14:05

應(yīng)納稅額? = 完稅價(jià)格 × 出口稅率。 ?完稅價(jià)格? = 離岸價(jià)格（FOB） / (1 + 出口稅率)

齊紅老師解答 2025-09-23 14:06

這個(gè)產(chǎn)品不需要繳納增值稅的關(guān)稅的沒查到

快賬用戶9844 追問 2025-09-23 14:09

這個(gè)產(chǎn)品是退稅的，退稅率13%。出口貨物稅率為13%，退稅率為13%。2024年9月發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)，本月購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款100萬元，準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額13萬元已通過認(rèn)證，上月沒有留抵稅額，本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額50萬元，本月出口貨物銷售額這和人民幣150萬元。免抵退稅額=150*0.13=19.5萬元當(dāng)期應(yīng)繳納稅額=50*0.13-13=-6.5萬元當(dāng)期退稅金額為6.5萬元，老師你幫忙看看，我這樣算是對的嗎

齊紅老師解答 2025-09-23 14:13

對的是的，是這么計(jì)算的

快賬用戶9844 追問 2025-09-23 14:15

老師，網(wǎng)上查了一下，這個(gè)貨品編碼出口稅率是0，不用交關(guān)稅、增值稅。意思上沒有應(yīng)納稅額是這樣嗎

齊紅老師解答 2025-09-23 14:16

是的對的是的對的

快賬用戶9844 追問 2025-09-23 14:18

好的，謝謝老師，我自己在消化一下，有問題再來咨詢

齊紅老師解答 2025-09-23 14:24

好的，你可以自己再看一下。

2025-09-23

?你好；? ? 外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程：一、出口退稅申報(bào)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)。 1.企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)當(dāng)在開具發(fā)票之日起30天內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；并在貨物申報(bào)出口之日起90天內(nèi)收集所有文件，并辦理退稅（免稅）申報(bào)手續(xù)； 2.外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄港口電子執(zhí)法系統(tǒng)出口退稅子系統(tǒng)進(jìn)行提交工作； 3.外貿(mào)企業(yè)必須對每一種出口貨物的報(bào)關(guān)單和相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的產(chǎn)品名稱.數(shù)量.計(jì)量單位一致(否則不予退還)。外貿(mào)企業(yè)所需了解的出口退稅事項(xiàng)，主要有以下幾個(gè)：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程操作解讀 1、出口退稅申請材料這些材料主要包括：（1）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申請表》；（2）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表》；（3）出口退稅專用核銷單；（4）稅收（出口貨物專用）繳款書；（5）增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單；（6）代理出口證明（如屬代理出口企業(yè)提供）；（7）出口退稅專用報(bào)關(guān)單；（8）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其它材料。 2、出口退稅辦理流程具體操作步驟為：（1）下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。（2）通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。（3）取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。（4）通過退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。（5）通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。（6）網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和察看預(yù)審反饋。（7）在申報(bào)系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。（8）預(yù)審?fù)ㄟ^后，進(jìn)行正式申報(bào)，把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。（9）打印出口明細(xì)申報(bào)表、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表、出口退稅申報(bào)匯總表各2份；并生成退稅申報(bào)軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。（10）準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料（見上文），到退稅科正式申報(bào)退稅(注：需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報(bào))。（11）稅款退還。

2022-11-14

1.貨物出口（取得海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單） 2.收匯，并取得相應(yīng)的收匯憑證 3.如果是外貿(mào)企業(yè)還需要進(jìn)行增值稅專用發(fā)票認(rèn)證數(shù)據(jù)處理與申報(bào) 1.數(shù)據(jù)錄入當(dāng)取得出口退稅報(bào)關(guān)單與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并收匯后，就可以在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)匯總錄入退稅申報(bào)數(shù)據(jù)（出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表、匯總申報(bào)表、打印申報(bào)表、生成申報(bào)電子數(shù)據(jù)包）。 2.遞交資料向稅務(wù)局遞交退稅資料，如果實(shí)行無紙化管理的企業(yè)不需要提交常規(guī)紙質(zhì)資料（特殊業(yè)務(wù)除外），如果是四類出口退稅企業(yè)需向稅務(wù)局遞交相應(yīng)的收匯憑證。稅務(wù)局審核企業(yè)遞交資料完成，稅務(wù)局受理企業(yè)出口退稅申報(bào)后，對企業(yè)遞交的出口退稅資料進(jìn)行審核。審核通過后向企業(yè)發(fā)放退稅款。注：新企業(yè)申報(bào)首筆出口退稅時(shí)，主管退稅機(jī)關(guān)會對企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查與函調(diào)。收到退稅款注：新企業(yè)首次申報(bào)退稅完成并收到退稅款后完成退稅流程，才可進(jìn)行下一次的退稅申報(bào)

2020-08-11

https://www.baidu.com/link?url=C9qdFgVEKfqyNuLlJLuVLJDRHIj9XpGCxBrDxOqcYzbQSIh4tcPCTkpO0z7sVW5TqdAicid8s7hxF1YxQPGa8z85ifBHcHJJooeoVdw67VAGi4QtuaAguxRTl-p-TP1PEuhNAn2nO0g4vFD4KuXueCrwH0GkIAv24rZxHBJpgcG%26wd=%26eqid=d7735b860002c068000000026259004d 同學(xué)你好在這里有的哦

2022-04-15

1.插入電子口岸IC卡，登錄中國電子口岸點(diǎn)擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查” 2.點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單查詢下載，報(bào)關(guān)單類型選擇“結(jié)關(guān)報(bào)關(guān)單”，出口日期只能按月查找，確認(rèn)無誤后下載電子信息（后綴為XML的文件）注：出口退稅模塊下載的電子報(bào)關(guān)單信息，千萬不可以打開！??！一旦雙擊點(diǎn)開，文件就壞了。 3.下載出口退稅客戶端工具，將剛剛下載的電子報(bào)關(guān)單信息解密!注意：輸入的口岸卡密碼必須與下載報(bào)關(guān)單時(shí)所用的電子口岸卡對應(yīng)一致！四：生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易出口退稅申報(bào)流程： 1.接下來就是最重要的申報(bào)流程，登錄“中國（上海）國際貿(mào)易單一窗口3.0”（后續(xù)申請好無紙化U盾在這里需要拔出電子口岸IC卡，插入U(xiǎn)盾），右上角選擇應(yīng)用—支付結(jié)算—出口退稅在線申報(bào) 2.點(diǎn)擊出口退稅在線申報(bào)后，會出現(xiàn)如下小窗口，請確認(rèn)設(shè)備正常（首次申報(bào)時(shí)會打×）及申報(bào)所屬期（所屬期手工填寫）以前每月都要申報(bào)出口退稅，如果當(dāng)月不申報(bào)退稅也必須做零申報(bào)操作，但是現(xiàn)在不需要零申報(bào)，所以所屬期可能會跳錯(cuò)，需手動(dòng)調(diào)整。 3.點(diǎn)擊外部信息-報(bào)關(guān)單采集 4.點(diǎn)擊“導(dǎo)入”你已經(jīng)下載保存到本地的報(bào)關(guān)單信息（上面已經(jīng)用海關(guān)處理器處理過的文件），勾選本期要申報(bào)的數(shù)據(jù)，再按右上角“退稅”，在跳出的窗口中確認(rèn)申報(bào)日期： 5.退稅申報(bào)——出口貨物明細(xì)采集： 6.根據(jù)公司確認(rèn)收入的日期和開的普通零稅率發(fā)票修改報(bào)關(guān)單信息：（1）原幣匯率：按照開票的匯率錄入（2）記銷售日期：公司實(shí)際確認(rèn)收入日期（3）出口發(fā)票號：開具的普通發(fā)票的發(fā)票號碼修改后，系統(tǒng)會根據(jù)征稅率、退稅率，生成征退稅差額（這個(gè)差額在增值稅申報(bào)時(shí)，填寫在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出相應(yīng)欄目下） 7.當(dāng)月增值稅申報(bào)，出口退稅申報(bào)一般在增值稅申報(bào)成功之后！ 8.增值稅申報(bào)完成后，生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)： 9.選擇所屬期以后—“一鍵生成匯總”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”—“生成申報(bào)數(shù)據(jù)” “納稅表出口銷售累加”填寫本次申報(bào)出口退稅銷售額（人民幣），“期末留底稅額”填寫本期已申報(bào)增值稅留底稅額。 10.確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“遠(yuǎn)程申報(bào)”—（僅數(shù)據(jù)自檢），然后系統(tǒng)審核完會有個(gè)反饋，反饋沒疑點(diǎn)的話，轉(zhuǎn)正式申報(bào)。 11.如果申報(bào)審核不通過，需要修改數(shù)據(jù)，請點(diǎn)擊退稅申報(bào)—數(shù)據(jù)申報(bào)—“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，更正數(shù)據(jù)后重新申報(bào) 12.審核完成后，因?yàn)槭鞘状紊陥?bào)出口退稅，退稅老師第一次會要求你將本次退稅相關(guān)的紙質(zhì)資料提交老師處，老師審核無誤后，退稅款就會自動(dòng)入賬到公司賬戶！后續(xù)就可以申請無紙化U盾了。

2021-09-10

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