@樸老師，我想問(wèn)下我們將使用過(guò)的二手車無(wú)償提供給個(gè)人，已經(jīng)辦理過(guò)戶手續(xù)，約定我們收不到該車輛的款項(xiàng)，不過(guò)我們需要視同銷售，這樣我們提供車輛評(píng)估報(bào)告，在下個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候填報(bào)未票收入，這樣的話產(chǎn)生的稅額，也是可以使用我之前期末留抵稅額的吧，還是說(shuō)這部分稅額是單獨(dú)進(jìn)行繳納不能抵扣我的留抵稅額？
企業(yè)將使用過(guò)的二手車無(wú)償提供給個(gè)人，視同銷售產(chǎn)生的稅額可以使用之前的期末留抵稅額進(jìn)行抵扣。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，一般納稅人企業(yè)在購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)等過(guò)程中支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額都可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額，這部分稅額可以從其應(yīng)交的銷項(xiàng)稅額中抵扣，未開票收入產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額也不例外。只要企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額是合法取得的，且符合相關(guān)抵扣規(guī)定，就可以用于抵扣視同銷售行為產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額。
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老師問(wèn)您一下，我們公司之前購(gòu)買的車，進(jìn)項(xiàng)稅我們用來(lái)抵扣了，現(xiàn)在我們要賣了，這個(gè)稅我們?cè)趺唇弧Ｎ覐臅?huì)計(jì)問(wèn)上面問(wèn)了，但是我感覺(jué)我們這個(gè)我很不清楚，在那上面說(shuō)了我還是不明白，。我以為的是我們之前進(jìn)項(xiàng)稅用了，所以現(xiàn)在視同銷售按照13稅率交稅，但是二手車公司開了一張二手車的發(fā)票，還給我們算出來(lái)了一個(gè)稅，說(shuō)讓我們?nèi)ソ痪托?，但是他算出?lái)的那個(gè)我大約算了一下是按照2%算出來(lái)的，。還有就是這個(gè)稅額我們應(yīng)該怎么交，因?yàn)槎周嚹莻€(gè)公司說(shuō)他們可以查到這輛車的銷項(xiàng)我們交了沒(méi)有，我們要是從電子稅務(wù)系統(tǒng)上面交的話，他們?cè)趺茨懿榈健?？他們開的那個(gè)票是過(guò)戶開的票
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老師問(wèn)您一下，我們公司之前購(gòu)買的車，進(jìn)項(xiàng)稅我們用來(lái)抵扣了，現(xiàn)在我們要賣了，這個(gè)稅我們?cè)趺唇弧Ｎ覐臅?huì)計(jì)問(wèn)上面問(wèn)了，但是我感覺(jué)我們這個(gè)我很不清楚，在那上面說(shuō)了我還是不明白，。我以為的是我們之前進(jìn)項(xiàng)稅用了，所以現(xiàn)在視同銷售按照13稅率交稅，但是二手車公司開了一張二手車的發(fā)票，還給我們算出來(lái)了一個(gè)稅，說(shuō)讓我們?nèi)ソ痪托?，但是他算出?lái)的那個(gè)我大約算了一下是按照2%算出來(lái)的，。還有就是這個(gè)稅額我們應(yīng)該怎么交，因?yàn)槎周嚹莻€(gè)公司說(shuō)他們可以查到這輛車的銷項(xiàng)我們交了沒(méi)有，我們要是從電子稅務(wù)系統(tǒng)上面交的話，他們?cè)趺茨懿榈健罚克麄冮_的那個(gè)票是過(guò)戶開的票，請(qǐng)樸老師不要作答，謝謝哦
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這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開過(guò)來(lái)的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說(shuō)是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問(wèn)我還需要做什么其他的嗎？銷賬稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額需要改嗎？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師
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這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開過(guò)來(lái)的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說(shuō)是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問(wèn)我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師
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這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開過(guò)來(lái)的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說(shuō)是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問(wèn)我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師
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好的老師，那就是我們只需要進(jìn)行未票收入進(jìn)行申報(bào)就行了吧，評(píng)估報(bào)告上面的金額是含稅價(jià)，在申報(bào)的時(shí)候換算成不含稅價(jià)就可以了是吧，然后將評(píng)估報(bào)告作為證明材料附件，其他不需要操作什么了么？ 還有一個(gè)問(wèn)題，我們的這個(gè)車輛是在8月份銷售過(guò)戶的，但是評(píng)估報(bào)告是這個(gè)月才做好的，我什么時(shí)候申報(bào)未票收入合適，？
同學(xué)你好 對(duì)的 2.八月所屬期申報(bào)才可以
那是需要更正一下8月份的增值稅納稅申報(bào)表就可以了是吧？如果留抵夠抵扣就不用繳納，留抵不夠抵扣就正常繳納增值稅就可以了吧
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的