Q
這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問我還需要做什么其他的嗎？銷賬稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額需要改嗎？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師
2023-06-18 00:53
2023-06-18 01:06
您好，把暫估加進(jìn)去就好
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做視銷處理不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
把暫估加進(jìn)去？我記得這里面有暫估得老師 您說的會(huì)計(jì)分錄您能寫出來嗎？
產(chǎn)品贈(zèng)送，是種銷售行為，要確認(rèn)收入要交增值稅的，，如果是外購(gòu)做為贈(zèng)送才做銷售費(fèi)用然后進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
是贈(zèng)送的 所以下月得把這個(gè)認(rèn)證過的做稅額轉(zhuǎn)出 但是這月報(bào)稅是0申報(bào) 沒問題吧？需要把52.5補(bǔ)上嗎？您看我寫的會(huì)計(jì)分錄有啥需要加或者減去的分錄嗎？
您是分公司，贈(zèng)送是要交增值稅的，進(jìn)項(xiàng)稅也是可以抵扣的。不用轉(zhuǎn)出。
下月申報(bào)對(duì)應(yīng)的增值稅就行，不用轉(zhuǎn)出的。
老師，那您看我上面寫的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？
借：銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅款） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：產(chǎn)成品。
會(huì)計(jì)分錄沒問題的，可以。