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老師 補(bǔ)交社保產(chǎn)生的滯納金分為個(gè)人部分和公司部分 個(gè)人部分由公司承擔(dān)還是個(gè)人承擔(dān)

2025-09-18 20:45
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-09-18 20:46

您好，公司承擔(dān)，員工哪有錯(cuò)，是我們申報(bào)晚了，影響員工用社保，沒找公司申報(bào)人員麻煩就不錯(cuò)了

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正常情況的社保計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用等-社保（公司負(fù)擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款-個(gè)人（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款 全額由公司承擔(dān)的，均計(jì)入管理費(fèi)用等科目： 借：管理費(fèi)用-社保（全額計(jì)入） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 但是個(gè)人部分由公司承擔(dān)的，不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，在匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增。
2021-09-13
你好，這個(gè)借以前年度損益調(diào)整。其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分。營業(yè)外支出滯納金貸，銀行存款。 個(gè)人部分收不到的時(shí)候轉(zhuǎn)入到營業(yè)外支出。
2025-04-02
你好！按規(guī)定還是要分開做的。個(gè)人部分最后可以轉(zhuǎn)入福利費(fèi)。
2020-09-09
你好 借管理費(fèi)用-單位部分社保 貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 繳納：借 應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 貸銀行存款
2020-08-18
你好！正規(guī)的時(shí)把個(gè)人承擔(dān)部分計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，也就是增加你的應(yīng)發(fā)工資，分錄不變金額變化
2022-10-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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