正朋公司是一家大型物流企業(yè)，適用所得稅率為 25%，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，每年按凈利潤(rùn)的 10%提取法定盈余公積。2002 年～2012 年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： ①正朋公司于 2002 年 12 月 31 日購(gòu)置一棟辦公樓，買(mǎi)價(jià)為 1000 萬(wàn)元，相關(guān)稅費(fèi) 34 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用壽命為 50 年，假定土地使用權(quán)與地上建筑物無(wú)法合理分割。該房產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值收入 40 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)清理費(fèi)用 6 萬(wàn)元。正朋公司采用直線法對(duì)此房產(chǎn)提取折舊（稅法處理與會(huì)計(jì)上的處理口徑一致）。 問(wèn):答案說(shuō)一年折舊是1000÷5=20萬(wàn)元，可是辦公樓成本不是1034嗎？而且預(yù)計(jì)清理費(fèi)用6萬(wàn)怎么處理呢？應(yīng)該計(jì)入殘值嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)：A公司是一家大型物流企業(yè)，適用的所得稅稅率為25%，2002―2012年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1) A公司于2002年12月31日購(gòu)置一棟辦公樓，買(mǎi)價(jià)為1000萬(wàn)元，相關(guān)稅費(fèi)34萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用壽命為50年，該房產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值收入40萬(wàn)元，預(yù)計(jì)清理費(fèi)用6萬(wàn)元。A公司采用直線法對(duì)此房產(chǎn)提取折舊。稅法認(rèn)可此折舊口徑。 A公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 (3) 2008年末因國(guó)家宏觀調(diào)控，此辦公樓發(fā)生事實(shí)貶值，預(yù)計(jì)可收回價(jià)值為550萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用期限未變，但預(yù)計(jì)凈殘值調(diào)整為22萬(wàn)元。 (4) 2010年初因A公司所在城市在此辦公樓附近建開(kāi)發(fā)區(qū)，帶來(lái)周邊房產(chǎn)交易活躍， A公司據(jù)此將投資性房地產(chǎn)的計(jì)量模式改為公允計(jì)量模式．根據(jù)2010年初此辦公樓的公允價(jià)值為1000萬(wàn)元。 將投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式改為公允計(jì)量模式的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是怎么算出來(lái)的

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明：不含稅價(jià)款300萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為80萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)不含稅銷(xiāo)售額為500萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。問(wèn)題：1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少萬(wàn)。并做出與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬(wàn)。注意：此處填寫(xiě)的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷(xiāo)應(yīng)退稅額)是多少萬(wàn)，實(shí)退稅額為多少萬(wàn)，被抵消的稅額為多少萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。

重慶JL公司與土耳其UG公司通過(guò)廣州交易會(huì)建立合作關(guān)系，JL公司向UG公司出口A型摩托車(chē)產(chǎn)品500輛意向。1、現(xiàn)JL公司對(duì)UG公司報(bào)價(jià),資料如下:(1)(本題6分)A型摩托車(chē)不含稅出廠成本為人民幣4000元/輛，增值稅率為17%，出口退稅率為10%，出口包裝成本人民幣10000元，報(bào)關(guān)、報(bào)檢費(fèi)用計(jì)人民幣500元，出廠到重慶港運(yùn)費(fèi)共計(jì)3500元,其它各類(lèi)雜費(fèi)計(jì)1000元。人民幣與歐元匯率比為10:1。如果你是JL公司業(yè)務(wù)人員，請(qǐng)計(jì)算JL公司FOB重慶的最低報(bào)價(jià)每輛多少歐元才不至于虧損。(僅有結(jié)果數(shù)值不得分)

2021年7月1日，甲公司就自己不能支付債務(wù)向法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)，人 民法院于7月4日裁定受理該公司的破產(chǎn)申請(qǐng)，并指定了破產(chǎn)管理人。管理人接 管甲公司后，對(duì)該公司的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了清理，有關(guān)清理情況如下：到期 1.甲公司資產(chǎn)總額為5000萬(wàn)元（變現(xiàn)價(jià)值）。內(nèi)容為全部廠房變現(xiàn)價(jià)值2 000萬(wàn)元，辦公樓變現(xiàn)價(jià)值為500萬(wàn)元；全部機(jī)器設(shè)備變現(xiàn)價(jià)值500萬(wàn)元，以 及其他財(cái)產(chǎn)。 2.甲公司的賬外資金累計(jì)余額為250萬(wàn)元，被公司的董事在上一年度未作 為獎(jiǎng)金予以私分。 3.甲公司的股東出資未全部繳納到位，尚余250萬(wàn)未繳納。 4.甲公司在2020年1月1日表示放棄債務(wù)人A的欠款100萬(wàn)。 5.甲公司在破產(chǎn)程序中支付的破產(chǎn)費(fèi)用為500萬(wàn)元。 6.甲公司負(fù)債情況： (1)應(yīng)付職工工資500萬(wàn)元，未交稅金500萬(wàn)元。 (2)甲公司以全部廠房作抵押，向中國(guó)工商銀行貸款1000萬(wàn)元。 (3)甲公司以機(jī)器設(shè)備作抵押，向中國(guó)建設(shè)銀行貸款1000萬(wàn)元。 (4)甲公司欠乙公司貨款3500萬(wàn)元，丙公司1000萬(wàn)元。 請(qǐng)問(wèn)： 一、甲公司的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)額是多少萬(wàn)元？并說(shuō)明如何得出結(jié)論，指出其法律依 據(jù)。 二、中國(guó)工商銀行能夠獲得多少萬(wàn)元的清償？并說(shuō)明如何得出結(jié)論，指出其法 律依據(jù)。 三、乙、丙公司能夠獲得多少萬(wàn)元的清償？并說(shuō)明如何得出結(jié)論，指出其法律 依據(jù)。 四、中國(guó)建設(shè)銀行能夠獲得多少萬(wàn)元的清償？并說(shuō)明如何得出結(jié)論，指出其法