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老師你好,小規(guī)模第二季度的企業(yè)所得稅算錯了,6.30計提的所得稅憑證上寫的是120,7.6繳納的時候?qū)嶋H是76。這個情況應(yīng)該怎么辦

2025-09-18 18:21
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-18 18:23

做相反分錄,沖銷多計提的

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你好,可以的。但是這個不一樣很正常。只是補充計入,補了以后才是對的。
2025-09-18
您好,二季度的時候把多計提的所得稅沖銷了就行
2021-04-12
你好;? ? 那你就按照? 彌補虧損后的金額計算的所得稅計提即可 ;?所得稅就實際只交662.38元,? ? 彌補虧損不單獨做分錄的。 借所得稅費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅;? ?繳納? 借? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款?
2022-04-11
你好看一下,更正申報里面還能修改嗎?能修改的可以修改,不能修改的匯算清繳按照正確的來。
2022-04-11
你好 這個您繳納稅款那可以改嗎? 要是不可以手工改 可能得找稅局大廳申報一下了 賬上 可以把多交那部分先沖回 借:所得稅費用 紅字4218.88-3978.58=240.3 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 紅字240.3 這多交的240.3會先在借方余額里 這樣看以后交稅時候或是退稅時候處理 假設(shè)下次計提所得稅費用是780 但是實際繳納是780-240.3=539.7 借:所得稅費用780 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 780 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅539.7 貸:銀行存款539.7 這樣就平了
2021-08-24
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