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Q

麻煩問下,旅游業(yè)的差額做賬,報增值稅有區(qū)別嗎,一般納稅人的話,謝謝。

2025-09-17 14:24
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齊紅老師

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2025-09-17 14:26

主要是要填附表。 附表三(服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細) 在 “6% 稅率的項目” 行次填列: “本期發(fā)生額”:填列本期實際支付的可扣除成本費用總額。 “本期實際扣除金額”:填列本期允許從銷售額中扣除的金額(不得超過本期銷售額全額)。 “期末余額”:結(jié)轉(zhuǎn)下期的扣除項目余額(若有)。

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快賬用戶2084 追問 2025-09-17 14:31

其他報表填報都一樣是吧,謝謝

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齊紅老師 解答 2025-09-17 14:32

你好,是的,其他是一樣的 主表 “銷售額” 和 “銷項稅額” 列自動取自附表一的 “扣除后” 金額,后續(xù)按常規(guī)流程計算 “應納稅額”(銷項稅額 - 進項稅額

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快賬用戶2084 追問 2025-09-17 14:33

這個可扣除成本費用總額是含稅的,還是不含稅的,謝謝

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齊紅老師 解答 2025-09-17 14:34

旅游業(yè)差額征收中,可扣除的成本費用總額是含稅金額。

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主要是要填附表。 附表三(服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細) 在 “6% 稅率的項目” 行次填列: “本期發(fā)生額”:填列本期實際支付的可扣除成本費用總額。 “本期實際扣除金額”:填列本期允許從銷售額中扣除的金額(不得超過本期銷售額全額)。 “期末余額”:結(jié)轉(zhuǎn)下期的扣除項目余額(若有)。
2025-09-17
你好,如果是差額交稅的,你是收入減去成本,按這個來交增值稅。 申報的時候,你的附表三扣除項目里面需要填寫扣除的成本。
2022-01-20
您好, 沒錯 不能再認證了的
2023-06-15
進項不可以抵扣 借,X費用成本 貸,應交稅費~進項稅額轉(zhuǎn)出 免稅 借,應繳稅費~未交增值稅 貸,營業(yè)外收入
2020-02-21
您好,這個是可以享受的,是可以的
2023-09-19
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