請問老師有個問題想問一下，我單位2021年個人所得稅申報表已經(jīng)申報了，并且已經(jīng)計入當期成本，只不過實發(fā)工資沒有發(fā)放，因為單位沒有錢支付，現(xiàn)在有個員工不愿意申報2021年匯兌清繳明細表，因為需要繳納個稅，專管員讓我去大廳更改申報，我已經(jīng)更改過來了，不過牽涉跨年度申報牽涉年報問題我想問賬務怎么處理牽涉利潤分配.以前年度損益調(diào)整還有應付職工薪酬，那賬務怎么處理，我把工資表發(fā)給你一下，應付工資科目明細怎么做/，

我想請問你一個問題 ，第一個就是2023年應付職工薪酬期初余額有個238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計提了一筆143840，6月份計提了一筆95000，因為沒有發(fā)放，去年匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)增了，但現(xiàn)在這2筆實際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經(jīng)繳了一點所得稅了。我現(xiàn)在應該怎么做這個賬務處理呀？ 麻煩你有空的時候回一下我，謝謝你了[微笑]

老師，有一個問題想咨詢一下，就是一個公司2020-2022年度都是虧損，沒有交企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在被 稅務局查了，三個年度都補交，成本都調(diào)減了，今年我要怎么做賬務處理呢？

老師，2022年計提工資20萬，但實際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時候調(diào)增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產(chǎn)負債表上，應付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報表上，想問下，小企業(yè)準則，可以用，借應付職工薪酬16萬，貸：利潤分配—未分配利潤。這樣把應付職工薪酬這個16萬調(diào)掉嗎，以免賬上數(shù)據(jù)太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風險嗎，需要補稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師

郭老師，昨天這個，2021年，2022年，2023年工資調(diào)增了。2021年調(diào)了9970，2022年調(diào)了31000，2023年調(diào)了30000，稅務年報已經(jīng)更正了，個稅也把那個人減少，更正申報了。那賬務怎么處理呢？當時做的是，借：主營業(yè)務成本，貸：應付職工薪酬。發(fā)放時，借：應付職工薪酬，貸：庫存現(xiàn)金。因為成本票不夠，做到主營業(yè)務成本了，好像后面，工資做了一部分到銷售費用-工資。現(xiàn)在怎么調(diào)呢？3年的數(shù)據(jù)