我公司11月開(kāi)出100萬(wàn)發(fā)票，開(kāi)票只是為了收款，產(chǎn)品沒(méi)出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤(rùn)好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒(méi)銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報(bào)表就會(huì)很難看，還是在11月反映銷售時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開(kāi)出發(fā)票，我11月應(yīng)交4萬(wàn)增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開(kāi)出，所以我11月實(shí)交7萬(wàn)增值稅，交多稅了。12月拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再認(rèn)證3萬(wàn)稅額，那就變留抵稅額3萬(wàn)了，留底稅額影響增值稅負(fù)嗎？問(wèn)題有點(diǎn)多，請(qǐng)老師耐心解答

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說(shuō)供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票有問(wèn)題，需要將這7萬(wàn)元從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來(lái)。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬(wàn)，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問(wèn)這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 貸：銀行存款 7萬(wàn) 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 3.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -7萬(wàn)

園林綠化企業(yè)，有個(gè)項(xiàng)目只做勞務(wù)。2020年申報(bào)了農(nóng)民工工資120萬(wàn)，但是一直沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，也就沒(méi)有做收入，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本。2021年6月開(kāi)票了19萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了15萬(wàn)成本（2020年申報(bào)的工資）。2021年7月開(kāi)票了9.5萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了7.9萬(wàn)的成本（2020年申報(bào)的工資）。2021年8月開(kāi)票了68萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了59萬(wàn)的成本（其中2020年申報(bào)的工資結(jié)轉(zhuǎn)了14萬(wàn)，28月當(dāng)月申報(bào)了45萬(wàn)的工資并發(fā)放了）。2021年9月開(kāi)票了19萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了15.8萬(wàn)的成本（其中2020年申報(bào)的工資結(jié)轉(zhuǎn)了5.8萬(wàn)，9月申報(bào)了10萬(wàn)的工資，也發(fā)放了）。10月申報(bào)并發(fā)放了16.7萬(wàn)工資，11月申報(bào)并發(fā)放了14.4萬(wàn)工資，12月申報(bào)了1.76萬(wàn)工資，10.11.12月都沒(méi)有收入，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本。 稅務(wù)說(shuō)讓我提供90幾萬(wàn)的成本明細(xì)，我想問(wèn)老師，以上情況我存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我應(yīng)該怎么給稅務(wù)解釋？

老師好！我司是林業(yè)工程公司，有經(jīng)營(yíng)苗圃種植， （l）2018年11月購(gòu)進(jìn)荷木種子6000元，前任會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)分錄為: 借庫(kù)存商品-荷木種子6000元，貸銀行存款 （2）2018年12月分?jǐn)?018年1-11月苗圃工人工資60萬(wàn)元及苗圃領(lǐng)用農(nóng)藥及肥料20萬(wàn)元 借庫(kù)存商品-荷木種子50萬(wàn)元 庫(kù)存商品-其他苗木30萬(wàn)元，（其他苗木有60種，之前已入成本大約有200萬(wàn)元） 貸苗圃工人工資60萬(wàn)農(nóng)藥肥料20萬(wàn)元 （3）2020年7月結(jié)轉(zhuǎn)成本（她是沒(méi)依據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的，沒(méi)注明結(jié)轉(zhuǎn)哪筆收入的成本，隨便結(jié)轉(zhuǎn)的） 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50.5萬(wàn)元 貨:庫(kù)存商品-荷木種子50.5萬(wàn)元 （4）2020年10月又分?jǐn)偭?018年12月至2020年9月苗圃工人工資12400元 借:庫(kù)存商品-荷木種子12400元 貸:苗圃工人工資12400元 （5）2020年12月結(jié)轉(zhuǎn)成本（沒(méi)依據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的，沒(méi)注明結(jié)轉(zhuǎn)哪筆收入的成本，隨便結(jié)轉(zhuǎn)的） 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000元 貨庫(kù)存商品-荷木種子10000元 老師:我接下來(lái)要怎樣去處理她之前的賬，接下來(lái)有銷售苗木，我要怎樣去結(jié)轉(zhuǎn)

老師好！我司是林業(yè)工程公司，有經(jīng)營(yíng)苗圃種植， （l）2018年11月購(gòu)進(jìn)荷木種子6000元，前任會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)分錄為: 借庫(kù)存商品-荷木種子6000元，貸銀行存款 （2）2018年12月分?jǐn)?018年1-11月苗圃工人工資60萬(wàn)元及苗圃領(lǐng)用農(nóng)藥及肥料20萬(wàn)元 借庫(kù)存商品-荷木種子50萬(wàn)元 庫(kù)存商品-其他苗木30萬(wàn)元，（其他苗木有60種，之前已入成本大約有200萬(wàn)元） 貸苗圃工人工資60萬(wàn)農(nóng)藥肥料20萬(wàn)元 （3）2020年7月結(jié)轉(zhuǎn)成本（她是沒(méi)依據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的，沒(méi)注明結(jié)轉(zhuǎn)哪筆收入的成本，隨便結(jié)轉(zhuǎn)的） 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50.5萬(wàn)元 貨:庫(kù)存商品-荷木種子50.5萬(wàn)元 （4）2020年10月又分?jǐn)偭?018年12月至2020年9月苗圃工人工資12400元 借:庫(kù)存商品-荷木種子12400元 貸:苗圃工人工資12400元 （5）2020年12月結(jié)轉(zhuǎn)成本（沒(méi)依據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的，沒(méi)注明結(jié)轉(zhuǎn)哪筆收入的成本，隨便結(jié)轉(zhuǎn)的） 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000元 貨庫(kù)存商品-荷木種子10000元 老師:我接下來(lái)要怎樣去處理她之前的賬，接下來(lái)有銷售苗木，我要怎樣去結(jié)轉(zhuǎn)