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演示賬套

老師，二季度開了20萬發(fā)票其中專票4萬稅額396.03 季度末應(yīng)該怎么做這筆專票的分錄還有他的稅額怎么計(jì)提還是需要怎么轉(zhuǎn)出，下月繳納

2025-09-12 10:13

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-12 10:14

小規(guī)模收入主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1?1%）增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品季末普票減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 ? 需要交稅的專票部分計(jì)提附加應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加下月交稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ????? ???????????????????-教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

你好，專票需要做增值稅及附加稅計(jì)提和繳納的

2021-04-21

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。專票普票都是按照這個(gè)來做。普票不需要交增值稅的，季度末的那一個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入，然后專票的在季度末的次月繳納借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款

2025-01-06

你好，不符合，銷售額是50萬

2021-10-23

同學(xué)你好，由于這張發(fā)票對應(yīng)的是免稅出口的，所以進(jìn)項(xiàng)不能抵扣也不能退稅，全部計(jì)入庫存商品。

2023-04-15

您好，專票的增值稅是不免的，咱這個(gè)要去稅務(wù)大廳更正申報(bào)23年4季度的，我們自已申報(bào)不了，把4季度的收入少申報(bào)，考慮24年1季度紅沖的部分，

2024-04-14

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