代發(fā)工資時(shí)

借：應(yīng)付賬款—XX分包單位（沖抵應(yīng)付工程款）；
貸：銀行存款（工資專戶）。
依據(jù)：代發(fā)工資視為支付分包單位的工程款147。
關(guān)鍵憑證：分包單位蓋章的工資表、農(nóng)民工簽字確認(rèn)的發(fā)放明細(xì)、銀行代發(fā)回單。
抵扣工程款

借：工程施工—?jiǎng)趧?wù)分包合同成本；
貸：應(yīng)付賬款—XX分包單位

包公司賬務(wù)處理
計(jì)提工資成本

借：合同履約成本—工程施工—人工費(fèi)；
貸：應(yīng)付職工薪酬—農(nóng)民工工資。
特殊情形：若農(nóng)民工跨項(xiàng)目作業(yè)，需按工時(shí)拆分成本并附《項(xiàng)目人工分配表》
沖賬與開票

借：應(yīng)付職工薪酬—農(nóng)民工工資；
貸：應(yīng)收賬款—XX總包單位

產(chǎn)生的個(gè)稅需要做嗎，我們把勞務(wù)費(fèi)和個(gè)稅一起的勞務(wù)公司代扣代繳，我公司還需要做賬嗎

對(duì)方是把個(gè)稅扣了再支付發(fā)農(nóng)民的嗎

比如我公司一共要發(fā)放50萬(wàn)工資，勞務(wù)費(fèi)相當(dāng)于給勞務(wù)公司的稅金管理費(fèi)2萬(wàn)，但是實(shí)際代發(fā)是49萬(wàn)，然后我們轉(zhuǎn)勞務(wù)費(fèi)給勞務(wù)公司是3萬(wàn)，然后勞務(wù)公司開具發(fā)票52給我們，個(gè)稅是由他們代扣代繳的，

應(yīng)該怎么做賬呢