3.粵東汽車制造公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)SUV(消費(fèi)稅稅率為5%)，每輛SUV的不含稅銷售價格為8萬元，2019年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)與東海4S店簽訂了20輛SUV的代銷協(xié)議，代銷手續(xù)費(fèi)費(fèi)率為5%，當(dāng)月收到4S店返回的15輛SUV的代銷清單及銷貨款(已扣除手續(xù)費(fèi))和稅款，考慮到與其長期業(yè)務(wù)關(guān)系，公司開具了20輛SUV的增值稅專用發(fā)票。(2)贈送給偏遠(yuǎn)山區(qū)希望小學(xué)SUV1輛并開具了增值稅專用發(fā)票，同時請運(yùn)輸企業(yè)向希望小學(xué)開具了0.4萬元的運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票并轉(zhuǎn)交給希望小學(xué)。(3)用一輛SUV與美美空調(diào)廠交換了10臺空調(diào)，用于改善辦公條件，雙方換入的貨物均作固定資產(chǎn)管理，故均未開具增值稅專用發(fā)票。(4)將本公司售后服務(wù)部使用了10年的1輛SUV(未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，每輛原入賬價值為6萬元)，作價3.09萬元銷售給某企業(yè)。(5)提供汽車修理服務(wù)，開具的稅控普通發(fā)票注明的銷售額為4.52萬元。(6)本月購進(jìn)生產(chǎn)材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為10萬元貨已到達(dá)，尚未驗(yàn)收入庫，貸款只支付60%，其余40%下月一次付清；支付運(yùn)費(fèi)2.18萬元要求：計(jì)算當(dāng)月公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅與增值稅。

老師，我們公司給境外企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)，開具了普票金額4131.05元，稅率是免稅， 如果是出口的貨物銷售就會存在交附加稅的情況，但我們這個就是技術(shù)人員給對方提供了個咨詢服務(wù)，也不會存在國內(nèi)進(jìn)項(xiàng)的情況， 請問我在申報增值稅報表的時候需要針對免稅服務(wù)費(fèi)的金額去繳納附加稅嗎

5.某汽車制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的小轎車不含稅價格為10萬元/輛（消費(fèi)稅稅率為5%），2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）與某特約經(jīng)銷商簽訂了40輛小轎車的代銷協(xié)議，代銷手續(xù)費(fèi)率為5%，當(dāng)月收到經(jīng)銷商返回的30輛小轎車的代銷清單及銷貨款（已扣除手續(xù)費(fèi)）和稅款，考慮到與其長期業(yè)務(wù)關(guān)系，汽車廠開具了40輛小轎車的增值稅專用發(fā)票。（2）贈送某合作單位小轎車3輛，并開具了增值稅專用發(fā)票，同時請運(yùn)輸企業(yè)向合作單位開具了0.6萬元的運(yùn)費(fèi)發(fā)票并轉(zhuǎn)交給了合作單位。（3）用一輛小轎車與空調(diào)廠家交換了30臺空調(diào)，用于改善辦公條件，考慮雙方換入的貨物均作固定資產(chǎn)處理，故均未開具增值稅專用發(fā)票，也未進(jìn)行貨幣結(jié)算。（4）將本企業(yè)售后服務(wù)部使用12年的2輛小轎車，以每輛4.24萬元的價格銷售給了某企業(yè)（該小轎車原出廠價為每輛6萬元）。（5）提供汽車修理服務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為5.8萬元。（6）本月購進(jìn)生產(chǎn)材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為14萬元，貨已送達(dá)，尚未驗(yàn)收入庫，貨款只支付了70%，其余的30%下月一次性付清，并支付購貨運(yùn)輸費(fèi)3萬元（有貨票）。增值稅專用發(fā)票尚未

老師，請問一下，我公司是汽車貿(mào)易公司，是一般納稅人，但是公司不銷售汽車，客戶買車由我公司與客戶簽訂代購協(xié)議，客戶的首付款跟汽車按揭款直接打到我公司賬戶上由我公司代付車款（不是全部款，是一部份）到4S店，4S店直接開機(jī)動車發(fā)票給客戶，那我公司收到按揭款后，會計(jì)分錄記：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-XX車款。支付車款時，記：其他應(yīng)付款-XX車款 貸：銀行存款。余下部分作為我公司收取的服務(wù)費(fèi)，借：其他應(yīng)付款-XX車款 貸：主營業(yè)收入 應(yīng)交增值稅 然后，我公司只需要交收取服務(wù)費(fèi)的稅就可以了，對嗎？

老師好，我公司找境外公司推廣業(yè)務(wù)，支付給他們的錢包含兩部分，一部分是基本服務(wù)費(fèi)每月支付固定金額，另一部分是幫我們成交了客戶以后按照成交金額的一定比例支付給他，他的營銷服務(wù)都在境外，這樣我們需要幫他代扣代繳增值稅和所得稅嗎，請勿重復(fù)接單