某制造企業(yè)2019年3月通過銀行收取當期房租180萬元（不含稅），該房屋月折舊額為100萬元，為2016年5月1日之前建造完成的房屋，公司所在地為山東省濟南市（增值稅征收率5%、房產(chǎn)稅率12%、城建稅率7%、教育費附加率3%、地方教育費附加率2%、地方水利建設基金0.5%和印花稅1‰）。 要求：計算該月房屋租賃業(yè)務應交增值稅、房產(chǎn)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水利建設基金和印花稅，并進行會計處理。

某公司為一般納稅人,當月提供服務取得的含稅收入為429830元,現(xiàn)代服務及生活服務取得的發(fā)票合計金額:320650元(含稅),請計算本期應繳納的增值稅、附加稅(教育費附加、地方教育費附加、城建稅)、印花稅、水利基金?(要求寫出計算過程和會計分錄)

2019年6月，某房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售其新建商品房一棟，取得銷售收入1.47億元(含增值稅，屬于“營改增”前老項目，采用簡易計稅辦法計稅)，已知該公司支付與商品房相關的土地使用權及開發(fā)成本合計為4800萬元;該公司沒有按房地產(chǎn)項目計算分攤銀行借款利息;該商品房所在地的省政府規(guī)定計征一地增值稅時房地產(chǎn)開發(fā)費用扣除比例為10%;銷售商品房繳納的增值稅700萬元，城市維護建設稅及教育費附加70萬元。要求:請計算該公司銷售該商品房應繳納的土地增值稅。

老師,請問一下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預售收入,按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算出預計毛利額,扣除實際繳納且在會計核算中未計入當期損益的土地增值稅等稅金及附加后的金額,這個末計入當期損益的土地增值稅等稅金及附加后的金額含不含購買土地款繳納的印花稅和契稅呢?

老師，小規(guī)模納稅人房地產(chǎn)開發(fā)公司如何申報季度企業(yè)所得稅表？是不是把當期預收房款的不含稅銷售額x5%再減去預繳附加稅費和預繳土地增值稅的余額填入特定業(yè)務計算的應納稅所得額？