房地產(chǎn)公司第二季度企業(yè)所得稅預(yù)繳表，特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額是填4-6預(yù)收賬款的不含稅金額嗎？還是1-6月？

房開老師 我們房地產(chǎn)企業(yè)1.企業(yè)所得稅季報(bào)里面有一個(gè)特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額只是預(yù)收賬款不含增值稅金額乘上預(yù)征率還是加上預(yù)交的土增稅呢？2.還是年度報(bào)表里面填報(bào)預(yù)交土增稅那一欄呢？

老師,請問一下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入,按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額,扣除實(shí)際繳納且在會計(jì)核算中未計(jì)入當(dāng)期損益的土地增值稅等稅金及附加后的金額,這個(gè)末計(jì)入當(dāng)期損益的土地增值稅等稅金及附加后的金額含不含購買土地款繳納的印花稅和契稅呢?

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額填入第4行“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”(即：取得的預(yù)售收入*預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率)。 其中的“預(yù)售收入”是含稅還是不含稅呢？

房地產(chǎn)公司本年度未取得銷售收入，預(yù)售房屋收入800萬元（不含增值稅），企業(yè)所得稅（A200000）預(yù)繳納稅申報(bào)中特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額本年累計(jì)金額填寫多少？