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老師:勞務(wù)公司一般納稅人計提增值稅的會計分錄怎么寫,是簡易計稅,開的是3%稅率的增值稅普通發(fā)票

2025-09-08 17:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-08 17:03

借:銀行存款 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-簡易計稅

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快賬用戶8768 追問 2025-09-08 17:05

哪繳納時借:應(yīng)交稅費_增值稅_簡易計稅 貸:銀行存款

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快賬用戶8768 追問 2025-09-08 17:06

哪開的專用發(fā)票計提時怎么做分錄,沒有進項

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齊紅老師 解答 2025-09-08 17:07

開的是一般計稅 借:銀行存款 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅

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快賬用戶8768 追問 2025-09-08 17:08

沒有進項發(fā)票,繳納時又怎么做分錄呢?

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齊紅老師 解答 2025-09-08 17:10

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認(rèn)證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下計提分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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借:銀行存款 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-簡易計稅
2025-09-08
同學(xué)你好 是的, 借工程施工 貸銀行存款
2020-10-09
你好,開專用發(fā)票沒有簡易計稅。要是差額開票是5%,需要開普通發(fā)票。
2023-11-13
你好,勞務(wù)分包,簡易計稅的一般納稅人,可以開具3%的增值稅專用發(fā)票
2021-09-14
同學(xué),你好,可以開具的
2021-03-12
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