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開票收入154819.69(專票,開票時已繳納稅費(fèi)),無票收入117082.76,出口免稅收入143839.6,應(yīng)該怎么申報增值稅?有稅費(fèi)產(chǎn)生嗎?

2025-09-08 11:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-08 11:37

附表(一)“開具增值稅專用發(fā)票”:154819.69 元(不含稅)及對應(yīng)銷項稅額。 附表(一)“未開具發(fā)票”:117082.76 元(不含稅)及對應(yīng)銷項稅額。 附表(一)“免稅項目”:143839.60 元(免稅銷售額);同時在附表(二)“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額 - 免稅項目用” 轉(zhuǎn)出用于免稅項目的進(jìn)項稅額(按銷售額占比或直接歸屬)。 主表:匯總上述銷售額與銷項,扣減進(jìn)項與轉(zhuǎn)出后,自動計算 “應(yīng)納稅額 / 期末留抵”。 當(dāng) “進(jìn)項稅額 ? 免稅項目轉(zhuǎn)出額 ≥ 銷項稅額” 時:期末留抵,無當(dāng)期應(yīng)納稅額。 當(dāng) “進(jìn)項稅額 ? 免稅項目轉(zhuǎn)出額 < 銷項稅額” 時:產(chǎn)生當(dāng)期應(yīng)納稅額,稅額 = 銷項稅額 ?(進(jìn)項稅額 ? 免稅項目轉(zhuǎn)出額)。

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快賬用戶6063 追問 2025-09-08 11:42

這樣填對嗎

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齊紅老師 解答 2025-09-08 11:44

同學(xué)你好 這樣看著沒問題

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附表(一)“開具增值稅專用發(fā)票”:154819.69 元(不含稅)及對應(yīng)銷項稅額。 附表(一)“未開具發(fā)票”:117082.76 元(不含稅)及對應(yīng)銷項稅額。 附表(一)“免稅項目”:143839.60 元(免稅銷售額);同時在附表(二)“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額 - 免稅項目用” 轉(zhuǎn)出用于免稅項目的進(jìn)項稅額(按銷售額占比或直接歸屬)。 主表:匯總上述銷售額與銷項,扣減進(jìn)項與轉(zhuǎn)出后,自動計算 “應(yīng)納稅額 / 期末留抵”。 當(dāng) “進(jìn)項稅額 ? 免稅項目轉(zhuǎn)出額 ≥ 銷項稅額” 時:期末留抵,無當(dāng)期應(yīng)納稅額。 當(dāng) “進(jìn)項稅額 ? 免稅項目轉(zhuǎn)出額 < 銷項稅額” 時:產(chǎn)生當(dāng)期應(yīng)納稅額,稅額 = 銷項稅額 ?(進(jìn)項稅額 ? 免稅項目轉(zhuǎn)出額)。
2025-09-08
你好,對的,是的,無票收入和普票一樣。
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您好 那可以撤銷申報 然后按照正確的填寫再申報
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這個你要減少這個月未開票金額,然后開對應(yīng)的發(fā)票的
2023-08-14
在附表1未開票收入欄填報對應(yīng)的稅率
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