您好，當你8月份收到增值稅專用發(fā)票但不想馬上抵扣進項稅時，你應(yīng)該這樣做賬：先把買的東西按不含稅價格記入原材料或庫存商品，同時把進項稅額記入應(yīng)交稅費—待認證進項稅額這個科目，最后按總金額（東西的錢%2B稅的錢）記銀行存款或應(yīng)付賬款。 比如你買了10萬元的東西，增值稅1.3萬元，總共付了11.3萬元，分錄就是：借：原材料 10萬，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）1.3萬，貸：銀行存款 11.3萬（10%2B1.3=11.3萬）。等到下個月你要抵扣這筆稅時，再做一筆分錄：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）1.3萬，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）1.3萬，這樣就把稅從待認證狀態(tài)轉(zhuǎn)成可以抵扣的狀態(tài)了。

我們現(xiàn)在是新建公司目前未生產(chǎn)，估計要1-2個月后生產(chǎn)，最好當月抵扣還是延期下次抵扣？

您好，我們現(xiàn)在沒有銷售就沒有銷項稅用上進項稅抵扣嘛

沒聽懂，什么意思

如果一直進項稅額額抵扣多了。賬上掛的應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–進項稅額借方掛太多有影響嗎？

哦哦，您說的是這個意思，還是別抵扣了，以前留抵多，稅務(wù)就會電話讓我們退稅，退了就查賬

嗯。我們是新建的廠房，延期抵扣是不是又挺麻煩的？

您好，不麻煩的，我們公司進項多也是這樣操作的

8月的先不抵扣，借應(yīng)交稅費–待抵扣進項稅額，就是2月先把發(fā)票進去，先認證的意思是嗎？

您好，不認證，有銷售時才勾選抵扣，認證這個就是理解的勾選