親，圖片看不清呢，有清晰的圖嗎？

尊敬的學(xué)員您好！沒看到題目呢，您可以重新提問，也可以追問，老師不保證一定會，但是盡量幫您解答！

學(xué)員你好：你可以不用關(guān)注是不是一次還本付息，關(guān)注最后一排字，根據(jù)最后一排字，題干已經(jīng)將其分為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，會計科目對應(yīng)的是債券投資-成本 債券投資-利息調(diào)整 。

同學(xué)，你好，我來給你做把，你稍等。

以下是根據(jù)您提供的經(jīng)濟行為所做的會計處理： 1.?基金成立，募集到 1 億資產(chǎn) - 會計恒等式：資產(chǎn) = 負債 + 所有者權(quán)益 - 經(jīng)濟行為變化：資產(chǎn)增加 1 億，所有者權(quán)益增加 1 億 - 憑證：收款憑證 - 科目余額：銀行存款增加 1 億，實收資本增加 1 億 2.?每天銀行存款計息 1 萬元 - 會計恒等式：資產(chǎn) = 負債 + 所有者權(quán)益 - 經(jīng)濟行為變化：資產(chǎn)增加 1 萬元，所有者權(quán)益增加 1 萬元 - 憑證：轉(zhuǎn)賬憑證 - 科目余額：銀行存款增加 1 萬元，財務(wù)費用（利息收入）減少 1 萬元 3.?每天需要計提管理費 0.5 萬元 - 會計恒等式：資產(chǎn) = 負債 + 所有者權(quán)益 - 經(jīng)濟行為變化：所有者權(quán)益減少 0.5 萬元，負債增加 0.5 萬元 - 憑證：轉(zhuǎn)賬憑證 - 科目余額：管理費用增加 0.5 萬元，應(yīng)付管理費增加 0.5 萬元 4.?本季度支付計提的基金費用，計 3 萬元 - 會計恒等式：資產(chǎn) = 負債 + 所有者權(quán)益 - 經(jīng)濟行為變化：資產(chǎn)減少 3 萬元，負債減少 3 萬元 - 憑證：付款憑證 - 科目余額：銀行存款減少 3 萬元，應(yīng)付管理費減少 3 萬元 5.?本季度收到銀行存款結(jié)息，計 4 萬元 - 會計恒等式：資產(chǎn) = 負債 + 所有者權(quán)益 - 經(jīng)濟行為變化：資產(chǎn)增加 4 萬元，所有者權(quán)益增加 4 萬元 - 憑證：收款憑證 - 科目余額：銀行存款增加 4 萬元，財務(wù)費用（利息收入）減少 4 萬元 6.?買入股票，成本 1 萬元 - 會計恒等式：資產(chǎn) = 負債 + 所有者權(quán)益 - 經(jīng)濟行為變化：資產(chǎn)內(nèi)部一增一減，交易性金融資產(chǎn)增加 1 萬元，銀行存款減少 1 萬元 - 憑證：付款憑證 - 科目余額：交易性金融資產(chǎn)增加 1 萬元，銀行存款減少 1 萬元 7.?賣出股票，成交金額 1.5 萬元，賺了 0.5 萬元 - 會計恒等式：資產(chǎn) = 負債 + 所有者權(quán)益 - 經(jīng)濟行為變化：資產(chǎn)增加 1.5 萬元，所有者權(quán)益增加 0.5 萬元 - 憑證：收款憑證 - 科目余額：銀行存款增加 1.5 萬元，交易性金融資產(chǎn)減少 1 萬元，投資收益增加 0.5 萬元 8.?每月，6 類的損益結(jié)轉(zhuǎn)到本期利潤 - 會計恒等式：資產(chǎn) = 負債 + 所有者權(quán)益 - 經(jīng)濟行為變化：所有者權(quán)益增加或減少（取決于損益的方向） - 憑證：轉(zhuǎn)賬憑證 - 科目余額：將各項收入、費用類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目