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老師,補繳上年度企業(yè)所得稅,完整的分錄是怎樣的,我們匯算清繳以后有個補稅的那個,然后個人所得稅的計提,我也不知道怎么做,看上一屆的會計都是借管理費用貸應交稅費-應交個人所得稅

2025-09-05 14:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-05 14:08

補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2025-09-05 14:08

你是什么原因要交個稅?

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快賬用戶5954 追問 2025-09-05 14:19

就每個月職工薪酬的工資,我看上個會計計提的時候就管理費用貸方是應交稅費-個人所得稅,想問計提這樣對不對?如果不計提走賬要怎么走?分錄得怎么做

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齊紅老師 解答 2025-09-05 14:20

你好,這個確實不對。是借管理費用工資,貸應付職工薪酬 然后借應付職工薪酬,貸銀行存款,應交稅費-應交個人所得稅 然后繳納。

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快賬用戶5954 追問 2025-09-05 14:24

老師的意思是不能直接省去計提的應付職工薪酬這個分錄是不是?如果有個稅沒有計提,操作步驟是不是跟剛剛老師說的補繳企業(yè)所得稅那樣操作?

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齊紅老師 解答 2025-09-05 14:26

你好,是的。這個不一樣。你是工資的個稅。是不同的。

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補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2025-09-05
你好, 補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳: 1、計提稅款時 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 同時調整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整。 2、補交稅款時 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2021-02-07
同學你好 跨年的話你做跨年調整的才對 你主管 讓你計提的分錄不對 是什么會計準則
2023-05-17
同學你好 是什么會計準則
2023-05-23
匯算補交 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅 借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
2022-05-18
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