補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
老師這個2020年五月份匯算清繳補繳2019年企業(yè)所得稅稅款23萬元,這個是不是分錄不是簡單的補計提借所得稅費用貸應交稅費然后付款借應交稅費貸銀行存款啊,這個是不是都得走損益調整啊,求詳細科目分錄怎么做,就是2020年匯算清繳補2019年稅款,計提和繳納怎么做
老師請問2020年度企業(yè)所得稅匯算繳后需要補稅250元的話如何做會計分錄嗎?是需要計提所得稅嗎?借:所得稅費用250 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅;還是借:以前年度損益調整250 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅250嗎?
老師,建筑行業(yè),異地預繳的企業(yè)所得稅和個人所得稅,在繳納時做借 應交稅費_應交個人所得稅 貸 現金 借 應交稅費-應交所得稅 貸 現金 因為我的習慣是每次分錄涉及計提的就直接計提了,那么這兩個分錄的計提分錄是不是 借 所得稅費用 貸 應交稅費_企業(yè)所得稅?? 個人所得稅的分錄怎么計提??
老師呃,年度稅務調整納稅調增了,要補繳所得稅,這個補繳所得稅的分錄應該怎么做? 我是借:所得稅 貸:應交稅費_應交所得稅,然后再借:應交稅費,應交所得稅,再貸:銀行
請問老師:企業(yè)所得稅匯算清繳補交所得稅的分錄怎么寫呀,我做的:借:所得稅費用,貸方:應交稅費 -企業(yè)稅 然后繳納:借應交稅費-企業(yè)所得稅,貸方:銀存 這樣對對嗎老師?需要沖減去年的未分配利潤嗎?我們是小企業(yè)會計準則,小規(guī)模納稅人
24年12月2號簽合同,合同約定貨物于25年3月底之前發(fā)貨完畢,25年1至3月陸續(xù)發(fā)貨,購買方沒有要求開發(fā)票,銷售方應該在什么時候確認收入?
老師發(fā)票加蓋公章還要開通會員的呀
計算基本每股收益和稀釋每股收益時,題中有送股、可轉債、普通股 基本每股收益應該包含哪些呢? 稀釋每股收益呢
老師,我怎么補報漏了的個稅呢,我是7月8月都漏報了
當折現率不變時 隨債券到期時間縮短,溢價發(fā)行債券的價值逐漸下降,最終等于債券面值 為什么這句話不對呢?答案說僅適用于連續(xù)支付利息的債券 即便不會連續(xù)支付利息 他的意思就不是逐漸下降了 就是說一次性付息的話可能就是直接下降 不存在逐漸嘛? 請老師幫解答下 謝謝
我有初級會計證,初級會計證繼續(xù)教育,在哪學
老師,員工醫(yī)療費沒走工傷流程,分錄怎么做?
年末老板的往來在其他應付款的借方,要不要調整到其他應收款的借方啊?
請問老師,公司地址變更后基本戶信息需要變更嗎?
您好,是的,如果被合并公司的凈資產是負數,合并公司使用被合并公司的虧損彌補會受到限額限制。根據稅法規(guī)定,當被合并企業(yè)凈資產為負時,合并企業(yè)可以彌補的虧損金額不能超過被合并企業(yè)凈資產公允價值為零的部分,也就是說,虧損彌補是有限額的,不能全額使用被合并公司的虧損來抵稅。具體限額計算通常是按照被合并企業(yè)凈資產的絕對值來確定,超過這個限額的虧損部分,合并公司就不能用來抵扣自己的應納稅所得額了。 老師,這個問題如果被合并公司凈資產的公允價值是負數,是不是合并公司就不能用被合并公司的彌補虧損了
你是什么原因要交個稅?
就每個月職工薪酬的工資,我看上個會計計提的時候就管理費用貸方是應交稅費-個人所得稅,想問計提這樣對不對?如果不計提走賬要怎么走?分錄得怎么做
你好,這個確實不對。是借管理費用工資,貸應付職工薪酬 然后借應付職工薪酬,貸銀行存款,應交稅費-應交個人所得稅 然后繳納。
老師的意思是不能直接省去計提的應付職工薪酬這個分錄是不是?如果有個稅沒有計提,操作步驟是不是跟剛剛老師說的補繳企業(yè)所得稅那樣操作?
你好,是的。這個不一樣。你是工資的個稅。是不同的。