實際工作中我遇到了一個實戰(zhàn)的問題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報19年匯算清繳時，只在調(diào)整表上收入調(diào)增了20萬，只交納了所得稅，也沒有交增值稅等，實際去年的賬上并沒有做這筆無票收入，現(xiàn)在賬上還掛著這20萬預收賬款呢，請問，1.這調(diào)整表上的無票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬的收入怎么和賬上掛的預收賬款沖平呢？還有還發(fā)現(xiàn)成本還調(diào)減了22萬，應付賬款有家20萬的掛賬，實際已經(jīng)付清款了，當初付款時直接做到主營業(yè)務(wù)成本了，沒有收到發(fā)票，實際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事

老師好，公司經(jīng)營資金緊張，股東借入款金額很大，現(xiàn)在股東會代收、代付一些貨款，請問借入我掛賬在其他應付款-股東，股東代收貨款我確認收入就抵消股東借款就行了是嗎？需要什么附件，自己寫個收據(jù)嗎？股東代付的貨款，有他的支付憑證，請問老師委托代收代付可以做一個委托書嗎？是每筆都做還是一年做一次就行。現(xiàn)在這種情況很多，他收到的錢不愿意交回來，因為他借給公司很多錢。

公司內(nèi)賬比較亂，比如去年一年公司沒有交過稅，之前的會計做的賬里顯示還需要交六七萬的增值稅，工資也是掛了幾十萬的工資未發(fā)，這兩個我目前是已經(jīng)調(diào)整過來了。還有公司一共幾十家往來掛賬幾乎每個余額都是不對的，其他應收款和應付款也是掛的很奇怪，這種情況只能每個科目都去核對然后調(diào)賬嗎？能不能直接按照正確的余額調(diào)整過來？或者這套賬可以放棄嗎？能不能從2023年1月份開始新做一套賬

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細解答一下，謝謝。

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉(zhuǎn)出相應的科目，后續(xù)匯算清繳時再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發(fā)現(xiàn)應付賬款的科目中有幾家供應商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經(jīng)付清對方的款了），我也想寫個說明由領(lǐng)導審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請問老師有其他辦法嗎？