那些是收到專(zhuān)票不能稅前扣除的情況，做賬的時(shí)候注意什么

2025-09-02 13:42

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-09-02 13:45

你好，用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、服務(wù)等非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)服務(wù)（因管理不善導(dǎo)致被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)等）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物（不含固定資產(chǎn)）、服務(wù) 購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù) 納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問(wèn)費(fèi)等費(fèi)用其他不符合抵扣條件的情形（如取得虛開(kāi)發(fā)票、抵扣憑證異常等）

齊紅老師解答 2025-09-02 13:45

這種做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了。

快賬用戶(hù)3045 追問(wèn) 2025-09-02 16:08

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么做

快賬用戶(hù)3045 追問(wèn) 2025-09-02 16:10

對(duì)同一個(gè)單位要設(shè)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款兩個(gè)科目，還是設(shè)置一個(gè)做賬才不容易混淆

齊紅老師解答 2025-09-02 16:51

您好，直接只設(shè)置一個(gè)就可以了

齊紅老師解答 2025-09-02 16:52

比如借管理費(fèi)用福利費(fèi)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

快賬用戶(hù)3045 追問(wèn) 2025-09-02 18:50

老師假設(shè)，借管理費(fèi)用——10元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額1.3 貸銀行存款——13.3元

快賬用戶(hù)3045 追問(wèn) 2025-09-02 18:50

這個(gè)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是怎么做

快賬用戶(hù)3045 追問(wèn) 2025-09-02 18:53

是借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)嗎

齊紅老師解答 2025-09-02 21:20

你好，這個(gè)是借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1.3

2025-09-02

你好，如果按規(guī)定的話(huà)費(fèi)用類(lèi)發(fā)票是不允許跨年的，一般費(fèi)用的未取得發(fā)票需要先暫估，這樣次年取得發(fā)票時(shí)才可以企業(yè)所得稅前抵扣，而且要在匯算清繳前取得

2022-05-17

你好這個(gè)需要先查真?zhèn)危€有是不是公司發(fā)生，這個(gè)對(duì)應(yīng)發(fā)票有沒(méi)有問(wèn)題，票面信息，有問(wèn)題票面信息不齊全，一看個(gè)人消費(fèi)這個(gè)都是不能使用，你可以搜素報(bào)銷(xiāo)去看下課程，

2021-03-31

根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問(wèn)題規(guī)定的通知》（財(cái)稅字〔1995〕48號(hào)）規(guī)定：“ 九、關(guān)于計(jì)算增值額時(shí)扣除已繳納印花稅的問(wèn)題　　細(xì)則中規(guī)定允許扣除的印花稅，是指在轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)繳納的印花稅。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)按照《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，其繳納的印花稅列入管理費(fèi)用，已相應(yīng)予以扣除。其他的土地增值稅納稅義務(wù)人在計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除在轉(zhuǎn)讓時(shí)繳納的印花稅?！?/div>

2021-08-20

你好，簽訂了屬于印花稅規(guī)定的合同范圍就需要繳納注意的問(wèn)題主要是計(jì)稅依據(jù)計(jì)算正確不是收齊發(fā)票才繳納的，而是簽訂合同次月15日之前就需要繳納

2020-09-21

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