老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經(jīng)費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調(diào)整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關(guān)系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

1、我們公司屬于裝潢工程類行業(yè)，屬于從室內(nèi)裝潢設計到購買家具，電器等整包，客戶只要拎包入住的那種，我們每個項目工期也長，至少要3個月后才能完工。每次簽訂施工合同后，業(yè)主會先打一部分的預付款給我們公司，當月工程又不能結(jié)束，這預收款需要當月作為銷售入賬申報納稅嗎？ 2、比如我們公司購進裝潢用主材和輔材，有的是13%稅率進項稅，而我們裝潢公司的增值稅稅率是9%，那我們開票出去是按9%還是按13%開票？謝謝！[抱拳]

老師您好，我們兄弟公司才完成稅務登記，還不能開具發(fā)票，但是這個月要跟我們發(fā)生業(yè)務（服務合同金額500萬），我們要預付100萬給他們，那么他們暫時（1-2個月內(nèi)）不給我們開具發(fā)票應該是OK的吧？ 不然1萬元一張的票，開幾百張?zhí)x譜了。等發(fā)票升級好之后再開也可以吧？升級發(fā)票流程大概1-2月。另外，這種服務，我們提前支付預付款，但是對方暫時不開票，我們做賬有什么過渡性科目嗎？應該怎么做賬？

老師我想請教一個問題，我公司與國有企業(yè)公司做生意賣建筑材料給他，合同約定在每個月16號對賬后（對象當天我們開全額發(fā)票給他）1——3月內(nèi)付款70%.一年后付款5%.一年半后付款剩余25%.我現(xiàn)在就納悶收入的確認時點和確認多少的問題，比如17號我們公司會把水泥發(fā)給對方（一天幾車不等），水泥 是我們直接從廠家付錢買來直接發(fā)過去，不經(jīng)過我們手，廠家大概一個月給我們開一次票。我們的會計是以開票時間為準確認成本和收入，可是這樣我覺得會造成收入成本時間匹配不上，我覺得應該在發(fā)出水泥的時候就確認成本和收入，可是不知道對不對？老師能幫我分析下嗎？很急

小規(guī)模納稅人 房地產(chǎn)中介公司 1收入主要是和別的中介公司合作收取客戶傭金，2成本是收取的傭金會分不固定金額給各合作公司，3收入和成本主要通過第三方平臺進行分配，后每半月提現(xiàn)一次至對公賬戶，4大部分收入未開票，與合作公司三個月左右互開一次發(fā)票，請問 因每日收取的傭金還有支付的服務費太零碎，直接根據(jù)每次提現(xiàn)至對公賬戶的金額入預收賬款，待開具發(fā)票后再轉(zhuǎn)收入和成本，到年底發(fā)票開具完后剩余沒有發(fā)票部分轉(zhuǎn)無票收入繳納稅費可以嗎？這么做有風險嗎？