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2018年12月收到一張?zhí)摷侔l(fā)票,2021年3月稅務(wù)查到單位已補交稅款和滯納金,將稅款和滯納金轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整,請問具體如何記賬,2025年現(xiàn)稅務(wù)又通知需更正申報,不太理解需要怎樣處理

2025-08-29 16:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-29 16:39

你當(dāng)時21年補交了什么稅? 具體的分錄要看你18年是怎么做的分錄,你21年是補的什么稅

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快賬用戶5669 追問 2025-08-29 17:03

補的所得稅和滯納金

補的所得稅和滯納金
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齊紅老師 解答 2025-08-29 17:05

你好,補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

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需要填寫滯納金三千元。
2021-05-20
“以前年度損益調(diào)整”視同主營業(yè)務(wù)成本可以的,也可代其他損益科目不限于成本這一個,調(diào)完就不需再2022年再做營業(yè)外支出的,憑證是做到當(dāng)年的,以前的賬結(jié)賬了,根據(jù)調(diào)整以前年度以前年度損益調(diào)整調(diào)以前年度報表項目就可以了。
2022-05-13
您好親,以前年度損益導(dǎo)致的這種差異是正常的,不用調(diào)整
2025-05-16
1.關(guān)于紅字發(fā)票的賬務(wù)處理: 你做的賬務(wù)處理是正確的。當(dāng)因為客戶不再支付款項而需要開具紅字發(fā)票時,對應(yīng)的收入應(yīng)該以負(fù)數(shù)方式記錄,表示這是一筆負(fù)面的收入。這與應(yīng)收款項的沖銷處理類似。 1.關(guān)于進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理: 當(dāng)貨物出口后,若因某些原因(如買方破產(chǎn)、拒付等)導(dǎo)致你無法收到全部款項,對于已收到的部分,應(yīng)先進行出口退稅的處理。然而,對于未收到的部分,你確實需要進行進項稅額的轉(zhuǎn)出處理。 對于此部分,你可以將其計入“主營業(yè)務(wù)成本”或“以前年度損益調(diào)整”。若該筆款項與2020年或2021年的開票有關(guān),那么可能需要通過“以前年度損益調(diào)整”來進行處理。 1.關(guān)于進項稅額轉(zhuǎn)出的申報: 你需要根據(jù)稅法和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)的規(guī)定進行申報。通常,你需要在相應(yīng)的增值稅申報表上填寫進項稅額轉(zhuǎn)出的金額。具體的申報方式可能會因地區(qū)和稅法差異而有所不同,因此建議你與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)聯(lián)系,獲取具體的申報方法和要求。 1.關(guān)于紅字發(fā)票的增值稅申報: 紅字發(fā)票的增值稅申報與普通發(fā)票的申報方式類似。你需要在增值稅申報表上填寫紅字發(fā)票的詳細(xì)信息,包括發(fā)票號碼、金額等。具體的申報方式和要求也可能因地區(qū)和稅法差異而有所不同,因此建議你與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)聯(lián)系,獲取具體的申報方法和要求。
2023-12-13
你好,可以沖紅一張的這個,稅款到5月
2020-05-08
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