對，2021年一次折舊完了

你要么更正修改，而且修改匯算清繳。要不修改的話，就借累計折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款， 貸固定資產(chǎn)清理應交稅費， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或者資產(chǎn)處置損益。

借：累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 這是出售時做的分錄嗎

出售的時候把這個固定資產(chǎn)和累計折舊都轉(zhuǎn)出去。

如果這樣做分錄，累計折舊和固定資產(chǎn)賬面余額就成負數(shù)了，目前累計折舊和固定資產(chǎn)的賬面余額都是0

不可能啊，他累計折舊怎么做的？

2021年買的時候， 借：固定資產(chǎn)205800元 貸：銀行存款205800元 2021年計提折舊 借：管理費用-累計折舊205800元 貸：累計折舊205800元 被一次折舊完了 目前賬上固定資產(chǎn)和累計折舊的金額都為0

按照你上面的這個累計折舊余額是貸方205800， 然后固定資產(chǎn)借方余額是205800 借累計折舊的固定資產(chǎn)金額都是205800，這樣才是零啊，你再看一下

我明白你說的意思，但是之前他們沒做 借：累計折舊205800元 貸：固定資產(chǎn)205800元 但是賬務上資產(chǎn)負債表上累計折舊和固定資產(chǎn)都為0了，而且稅務申報的時候這兩個科目也是0了

誰讓你之前做的就是現(xiàn)在做呀 只有處置才做 ?新企業(yè)會計準則固定資產(chǎn)，他是按照固定資產(chǎn)減去累計折舊的余額填寫資料肯定是零 你去看明細賬固定資產(chǎn)和累計折舊有沒有余額

哦哦，那我現(xiàn)在把這個汽車出售的話 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應交稅費 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入 這樣做吧

借累計折舊 貸固定資產(chǎn)，這個也得做

嗯嗯，2021年買的車是從個人手里買的，只有二手市場給開了一張發(fā)票，沒有抵扣進項稅，我們是一般納稅人公司，現(xiàn)在是賣給另一家一般納稅公司的，除了二手市場給開票，我們公司需要開票嗎

不開發(fā)票也得交 開發(fā)票也得交 13%