老師我公司6月份一次性預(yù)收跨年度的租金收入60萬(wàn)，客戶(hù)那邊沒(méi)有要求開(kāi)票，我6月份財(cái)務(wù)處理時(shí)先做了預(yù)收賬款，然后再做了分期確認(rèn)收入和計(jì)算增值稅，公司7月底才購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)然后每個(gè)月開(kāi)當(dāng)月的租金發(fā)票分期確認(rèn)收入和稅費(fèi)可以這樣操作嗎？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬(wàn)，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬(wàn)，貸：預(yù)收賬款12萬(wàn)，應(yīng)交增值稅0.6萬(wàn)；22年1月開(kāi)始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)21年匯算清繳時(shí)要填寫(xiě)“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫(xiě)，請(qǐng)問(wèn)”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

老師，我查賬看了2021年，預(yù)收賬款2020年末有貸方余額6萬(wàn)，這個(gè)余額就是1、3、4月份沒(méi)有確認(rèn)租金收入的數(shù)據(jù)，然后2021年末預(yù)收賬款貸方余額為5萬(wàn)，那我現(xiàn)在做9月份賬時(shí)直接做一筆分錄是： 借：預(yù)收賬款5萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入5萬(wàn) 這樣行嗎？

老師好！我們?cè)?月份收到的租金收入是150萬(wàn)（是2023年下半年的租金收入）款已到賬，請(qǐng)問(wèn)收入可以在下半年按月確認(rèn)嗎？收到款時(shí)：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 等到6月份確認(rèn)收入時(shí)：借：預(yù)收賬款 25萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 25萬(wàn) 每個(gè)月都按此確認(rèn) 這樣可以嗎老師 謝謝！

我們公司做租賃業(yè)務(wù)的，收到租賃發(fā)票也收到對(duì)應(yīng)的租金，已經(jīng)過(guò)了半年，租金收入我是以攤銷(xiāo)的形式每個(gè)月確認(rèn)收入，現(xiàn)在客戶(hù)要求退半年租金和發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)票紅沖全額了，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做賬呢？分錄應(yīng)該是借：-應(yīng)收賬款貸：-預(yù)收賬款 -應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，就是一筆筆紅沖嗎