你好,是要1-6月累計(jì),然后減去1-3月已經(jīng)交的部分。
老師我一直不明白這個(gè)企業(yè)所得稅,比如我們是季度繳納,,一季度是繳納的1-3月的企業(yè)所得稅,那么二季度是繳納的4-6的企業(yè)所得稅還是1-6月的企業(yè)所得稅
本月計(jì)提第二季度企業(yè)所得稅,是按4到6月利潤總額*稅率計(jì)提,那我要把4月5月利潤表的利潤總額加起來再加上6月的利潤總額,這樣么?那6月份利潤表要賬做好才出來啊,那怎么知道6月份利潤總額?
老師,圖一是第二季度4-6月利潤表數(shù)據(jù),這樣是需要繳納所得稅13塊多的,但是圖二是1-6月累計(jì)利潤表,利潤是負(fù)數(shù)不需要繳納所得稅。因?yàn)槲腋鶕?jù)第二季度6月計(jì)提了所得稅費(fèi)用,所以在1-6月利潤表里即使是利潤負(fù)數(shù),也帶出了第二季度的應(yīng)交所得稅,這樣勾稽關(guān)系對(duì)么?
每個(gè)季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫,比如第一個(gè)季度的營業(yè)收入,營業(yè)成本和利潤總額,是不是就填1到3月的合計(jì)數(shù),到了第二個(gè)月是填4到6月的合計(jì)數(shù),還是說填利潤表上的本年合計(jì)稅呢?
第一個(gè)季度盈利已繳納了企業(yè)所得稅,第二個(gè)季度虧損了可是累計(jì)利潤還是盈利的比如還盈利1萬元那么第二季度是不是還是需要按一萬元的盈利來繳納企業(yè)所得稅?
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老師,我的老板現(xiàn)在要租房子,作為承租方,這個(gè)稅后租金的概念,是不是就是說,房老板收到這個(gè)租金后,就是他自己承擔(dān)增值稅和個(gè)稅,印花稅,我的老板作為租承方,不再承擔(dān)任何稅費(fèi)了,是嗎?
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