郭老師，請教下，假如上月有銷項6千，進項1萬3千，當(dāng)時進項全部認(rèn)證了，本月發(fā)現(xiàn)異常發(fā)票，稅局要求上月進項稅轉(zhuǎn)出1萬，那么我們需要補交的稅額是6000-（13000-10000）=3000，本月進項大于銷項，和本月的進項銷項沒什么關(guān)系吧

老師我們是小微企業(yè)，年銷售小于500萬，比如我們一個季度收入減去各項成本費用剩余6萬，這六萬需要交多少企業(yè)所得稅呀

我不知道怎么處理啦。增值稅留抵，舉例子：進項稅：30萬，銷項稅：45萬，增值稅上期留抵：6萬，加計遞減上期留抵15萬。我這個月應(yīng)該：45-30-6=9萬，（這是我應(yīng)該交的增值稅）因為有加計遞減留抵15萬，用了9萬加計遞減留抵。所以這個月不用交稅，我是用的9萬加計遞減需不需要在賬上體現(xiàn)？ 本月處理：結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 9萬 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 9萬 次月---月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 9萬 貸： 其他收益/營業(yè)外收入 9萬 我現(xiàn)在就不知道次月這個，是在本月處理，還是次月處理。

你好老師，建筑行業(yè)，項目開120萬9%專票后，收到提供的成本票，成本票包含39萬3%專票的勞務(wù)票，4萬6%專票的檢測費用發(fā)票，還有73萬13%專票的材料票，那可抵扣的進項稅，是這三項成本票的所有稅費嗎

請教老師：去年9月份一張運費發(fā)票已入賬進項稅已抵扣！今年6月份發(fā)現(xiàn)上游單位走逃！稅務(wù)局要求進項稅轉(zhuǎn)出，6月份的賬目中已將進項稅轉(zhuǎn)出！現(xiàn)在要求同時將成本也轉(zhuǎn)出，補交企業(yè)所得稅！請問，成本轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么做？