不是少用了。是以前領(lǐng)用的研發(fā)材料，今年形成產(chǎn)品。

以前領(lǐng)域的研發(fā)材料，這個(gè)研發(fā)支出借方余額是多少？

今年76月累計(jì)60萬

那你也不是領(lǐng)用了100，你不是實(shí)際領(lǐng)用了100，怎么現(xiàn)在是60。

100是，2024年-2025年全部的領(lǐng)用。形成產(chǎn)品要沖減，當(dāng)期的研發(fā)費(fèi)用。但是當(dāng)年累計(jì)才60

跨年的那 以前年度有沒有余額？ 沒有余額的你結(jié)轉(zhuǎn)到哪里了

研發(fā)費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)損益了

寫一下分錄，借本年利潤帶研發(fā)支出的這個(gè)嗎？ 還是結(jié)轉(zhuǎn)到了管理費(fèi)用。

研發(fā)支出，全都費(fèi)用化了，結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了，借管理費(fèi)用，貸研發(fā)支出。上年研發(fā)費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)到損益里面，沒有余額。本年形成產(chǎn)品，要沖研發(fā)費(fèi)用，本年的不夠沖。

借研發(fā)之初，費(fèi)用化 貸以前年度損益調(diào)整， 借研發(fā)支出資本化， 貸研發(fā)支出費(fèi)用化，金額都是40萬。

用以前年度損益調(diào)整，調(diào)整所得稅匯算清繳，交所得稅，補(bǔ)滯納金嗎

你之前多加計(jì)扣除了，需要納稅調(diào)增 管理費(fèi)用還得納稅調(diào)增 調(diào)整之后有利潤的需要交所得稅會(huì)有滯納金

這個(gè)不是正常的業(yè)務(wù)分錄嗎，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求形成產(chǎn)品，對(duì)外銷售的。沖減研發(fā)費(fèi)用。怎么還得有滯納金呢。還有別的處理方式嗎

這個(gè)怎么是正常的業(yè)務(wù)？你們做錯(cuò)了這個(gè)屬于資本化的，你做到了費(fèi)用化研發(fā)加計(jì)扣除了你多抵扣所得稅，你沒問題嗎？如果是的話的話，你在去年他屬于成本類的，他不屬于損益，他不能影響利潤。

研發(fā)領(lǐng)用材料，屬于資本化嗎？怎么確定屬于資本化。

研究階段的是費(fèi)用化 開發(fā)階段是資本化， 你領(lǐng)用材料可以有資本化話也有可以是費(fèi)用化

那我領(lǐng)用材料費(fèi)用化，哪里錯(cuò)了？后期形成產(chǎn)品，沖減，也沒問題呀。

那你為什么今年要轉(zhuǎn)到成本里面去，又改成了資本化了，那你到底是資本化還是費(fèi)用化，他只能選2選1。

你去年沒有做錯(cuò)，那你結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面只能是60萬，不能是100萬呀。