老師，您好，想問一個問題就是前年投資的電影成本是200萬，今年結算是虧損，收到票房分賬3萬元，其余虧損部分對方開發(fā)票給我們，想問一下這3萬是如果做賬呢，是應該先沖以前年度成本用以前年度損益調整科目嗎，具體憑證不太確定怎么做？收到虧損部分發(fā)票又該如何做賬呢？謝謝您

老師，想咨詢您件事。就是有關合伙企業(yè)轉股。合伙企業(yè)50萬注冊資金，資本公積1350萬，占股75%轉給別人。評價轉的。有幾點疑問1這個過程不用交個稅吧。2注冊資金加資本公積合計1400投資了別的單位。投資的這家企業(yè)如果虧損，1400回不來了，可以直接投資失敗處理吧？還用等投資的這家公司注銷后做投資失敗嗎？3后期如果還有轉股什么情況下需要繳納個稅？謝謝老師回復。

7月份注銷一家全資子公司，虧損的，初始50萬購買時高于子公司凈資產(chǎn)10萬買的，母公司賬務處理抵消了資本公積10萬，長投40萬，注銷時剩余資金25萬全部打入母公司，虧損25萬，現(xiàn)在9月底做合并財務報表發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關系不上，母子公司之間無關聯(lián)業(yè)務，我是將利潤表簡單想加，由于子公司資產(chǎn)負債表都為0，資產(chǎn)負債表就不需要想加，后發(fā)現(xiàn)兩表勾稽關系對不上，不清楚那一步有問題，煩請老師解答，謝謝

老師，請問同一控制下：母公司有個100%投資的子公司甲，母公司確認的長投是200萬，但這個子公司虧損著，凈資產(chǎn)只有20萬；今年母公司把這個子公司甲賣給了自己的另外的一個子公司乙，乙按20萬的凈資產(chǎn)計入長投，且乙也按凈資產(chǎn)支付了20萬的銀行存款。老師，這個乙公司入賬對著沒？如果沒對，怎么賬務處理？那最終控制方母公司怎么賬務處理？

老師，請問一下，我們公司投資另一家公司100萬元，現(xiàn)在撤回投資100萬元，現(xiàn)在變更股權，對方公司收購我們的全部股權，做工商變更以1000元做股權轉讓股權轉讓，（對方公司為虧損狀態(tài)），如果我們收回這個100萬元，股權轉讓協(xié)議又是1000元，這樣有影響嗎？