董孝彬老師 在這里 我意思是后面利息分錄可不可以直接做 借長期應(yīng)付款 198000 貸 銀行存款 ？因?yàn)槟憬o的分錄沒有支付本金
哦哦，可以的，您是對的哦，融資租賃設(shè)備535萬（含稅），首付107萬后剩余本金428萬，每月還款時(shí)：支付本金直接沖減長期應(yīng)付款（比如第二期還本金182899元就做借長期應(yīng)付款182899 貸銀行存款182899），利息部分要價(jià)稅分離（比如第二期利息15100元專票做借財(cái)務(wù)費(fèi)用13363 借進(jìn)項(xiàng)稅1737 貸銀行存款15100），固定資產(chǎn)按不含稅價(jià)473萬入賬，每月折舊39454元。
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老師，幫我看下我做的賬可有問題 公司取得的長期借款，老板想作為實(shí)收資本入賬，利息老板承擔(dān) 銀行把錢借給公司 借：銀行存款 貸：長期借款 借：其他應(yīng)收款—老板 貸：長期借款 然后做預(yù)付款打出去的 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 然后發(fā)生退款 借：銀行存款 貸：預(yù)付賬款 怎么做成老板的實(shí)收資本啊，我不會做分錄了
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老師20年時(shí)做錯(cuò)一個(gè)分錄，借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸應(yīng)付利息，現(xiàn)在我做調(diào)整，借應(yīng)付利息貸銀行存款，（因?yàn)檫@筆短期借款一直沒有做計(jì)提，都是每月支付時(shí)直接做帳的），現(xiàn)在21年匯算清繳需要做調(diào)整嗎？
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老師，因?yàn)槲抑案蹲饨?借研發(fā)支出-資本化-廠房租金，貸銀行存款 后來這個(gè)月收到一筆財(cái)政專用款，我記為專項(xiàng)應(yīng)付款，所以之后的付的租金我可以把之前的分錄直接改為專項(xiàng)應(yīng)付款-廠房租金 貸銀行存款 這樣可以嗎
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老師請問一下，就是我向銀行貸款300萬，本金是300萬，現(xiàn)在我到期一次性還本付息，我可以直接做分錄這樣嗎 借：短期借款300萬，財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出2125（紅字） 貸：銀行存款 2997875
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老師，你好，像支付貸款本息，怎樣寫會計(jì)分錄，本金和利息金額沒有分開，銀行回單上備注就寫的貸款本息，要不要直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用還是直接計(jì)入長期借款呢？或者說用利率把利息和本金計(jì)算出來在分別計(jì)入相應(yīng)的會計(jì)科目？
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那就是分錄按照你哪個(gè)做然后支付時(shí) 在你那個(gè)金額上再加個(gè)本金 然后 一共支付198000元
?您好，是的哦，支付時(shí)合并做一筆分錄就行：借 長期應(yīng)付款182899（沖本金） 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用13363（利息不含稅） 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1737（利息稅額） 貸 銀行存款198000（實(shí)付總額）。這樣既沖減了本金182899元，又處理了利息15100元（含稅），總共支付198000元，三個(gè)金額加起來正好是198000（182899%2B13363%2B1737）。固定資產(chǎn)還是按473萬（535萬不含稅）每月折舊39454元。
其實(shí)不合并也可以 因?yàn)槲覀冎Ц对谇? 發(fā)票后面才來
我現(xiàn)在是這樣做的 發(fā)票來了 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用13363.47 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 1737.25貸 長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 15100.72 實(shí)際支付時(shí) 我直接是 借 長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 198000 貸 銀行存款198000
?您好，做法完全正確，發(fā)票來了先記賬：借財(cái)務(wù)費(fèi)用13363.47和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅1737.25，貸長期應(yīng)付款15100.72；實(shí)際付款時(shí)直接做：借長期應(yīng)付款198000，貸銀行存款198000。這樣處理既簡單又清楚，支付時(shí)不用拆分本金和利息，通過長期應(yīng)付款科目的余額變化自動體現(xiàn)本金償還和利息支付，等發(fā)票到了再把利息費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng)稅分開記賬，最后記得把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到正式進(jìn)項(xiàng)稅額里抵扣就行。
那就對著呢，感謝老師
祝朋友高分通過考試！
老師 我這是上班過程中的 沒考試 多謝老師
哦哦，那咱公司的賬好規(guī)范