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老師,為什么要用應收賬款呀,別人用的是應付賬款,大白話怎么理解哦

老師,為什么要用應收賬款呀,別人用的是應付賬款,大白話怎么理解哦
2025-08-17 07:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-08-17 07:23

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-08-17 07:26

您好,員工個人社保用其他應收款是因為公司先幫員工墊付了這筆錢,相當于員工欠公司的債,所以記在其他應收款里,等發(fā)工資時再從員工工資中扣回來;而其他應付款是公司欠員工的錢,比如員工墊付的費用,公司后續(xù)要還給員工,所以這兩個科目的區(qū)別就是看錢是誰先墊的,誰欠誰的債。 社保是當月申報,但工資到月末才會結(jié)算,一般的公司還是下月發(fā)放呢

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快賬用戶3255 追問 2025-08-17 07:35

工資不是發(fā)了嗎,怎么其他應付賬款還在貸方呢,不明白

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齊紅老師 解答 2025-08-17 07:37

您好,不是的,社保是先交的,工資是后發(fā)的

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快賬用戶3255 追問 2025-08-17 12:30

如果是計提社保時,其他應收款在那一方呢,完整分錄應該怎么寫呢

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齊紅老師 解答 2025-08-17 12:44

您好,下面是一整套發(fā)工資的分錄,我們公司是這樣寫分錄里,里面是工資和社保 ?一、計提工資時 (社保計提:單位的計提,個人的不計提。) 1、計提工資 借:XX費用(管理/銷售等)-工資 (應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)) 貸:應付職工薪酬——工資 2、計提社保(企業(yè)部分) 借:XX費用(管理/銷售等)-社保和公積金 貸:應付職工薪酬—社保(單位) 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借:應付職工薪酬—工資 貸:其他應收款-社保(個人部分) 應交稅費—應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借:應付職工薪酬—社保(企業(yè)部分) 其他應收款-社保(個人部分) 貸:銀行存款 3、上交個人所得稅 借:應交稅費—應交個人所得稅 貸:銀行存款

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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