因?qū)Ψ絾挝惶撻_發(fā)票，我單位被補繳2018年企業(yè)所得稅130萬，并加收滯納金12萬，因為我們單位執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是不是可以：借：所得稅費用130萬貸：應(yīng)交費用130萬，借：營業(yè)外支出12萬貸：存款12萬。并且對方單位后來也賠償了一部分50萬，借：存款50萬貸：營業(yè)外收入50萬，不知道我這樣做對不對，希望老師指點

請問老師，商管公司經(jīng)營房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費業(yè)務(wù)。當(dāng)月費用一般是次月開票收款，那12月的費用發(fā)票跨年到明年1月開票收款。會計做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學(xué)堂平臺有這樣的小知識點也這樣說了，但這樣會不會違背全責(zé)發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開票收入申報增值稅，所得稅也計提在當(dāng)年。之前那樣有無稅務(wù)風(fēng)險，麻煩老師了

老師好，一個貨運有限公司，明明是一家公司，但給我們運輸了貨物之后就是不肯開發(fā)票給我們，只開了帶有公章的收據(jù)，金額是500元。這個好像也不符合零星支出開收據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)。如果我們以收據(jù)和貨運單為依據(jù)入賬了。這筆業(yè)務(wù)可以在企業(yè) 所得稅前扣除嗎？

企業(yè)為居民企業(yè)。2020年有關(guān)收支情況如下：資料一：取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。資料二：業(yè)務(wù)招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。資料三：支付司法機關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。資料四：直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定。資料五：其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。已知：在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，業(yè)務(wù)招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5%%;廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。(1)(單選題)甲企業(yè)下列支出中，在計算2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，可以稅前扣除的是（）。A.向某希望小學(xué)捐款100萬元B.支付司法機關(guān)罰金20萬元C.計提準(zhǔn)備金50萬元D.支付給客戶的違約金10萬元我的答案：D，得2分(2)(多選題)甲企業(yè)下列收入中，應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅

老師我們是一般納稅人，商務(wù)局給我們公司發(fā)了一筆獎補資金，然后我們也開具了普通發(fā)票，商務(wù)局的人說這部分補貼有文件顯示是不征稅的，那么我已經(jīng)計入營業(yè)外收入，在申報所得稅的時候，在申報表上面扣除就可以了是嗎，賬務(wù)處理就計入營業(yè)外收入是嗎？