3.公司20X8年1月1日購入一項無形資產(專票注明價款500000元，增值稅額65000元）甲公司根據(jù)各方面情況判斷，無法合理預計其使用期限，因此將其作為使用壽命不確定的無形資產。稅法規(guī)定，對無形資產按照10年期限攤銷。甲公司20x8年和20X9年的利潤總額均為5000000元，無其他調整項目:20X9年12月31日對該項無形資產進行減值測試，可收回金額為30000元。甲公司每年企業(yè)所得稅稅率均為25%，假設20X8年遞延所得稅資產和遞延所得稅負債無期初金額，其預計未來能產生足額的應納稅所得額。要求:(1)計算并寫出甲公司20X8年12月31日企業(yè)所得稅相關會計分錄。(2)計算并寫出甲公司20X9年12月31日企業(yè)所得稅相關會計分錄麻煩完整的做完這道題，謝謝老師了，好人一生平安

啡云議1.2019年1月1日，華聯(lián)公司遞延所得稅負債期初余為400萬元，通延所得資嚴期初余為1200萬元。2019年度，華聯(lián)公司相關賬戶期末余額如下:(1)固定資產原值8000萬，累計折舊2000萬，固定資產減值準備500萬。(2)存貨期末余6000萬，存貨跌價準備2000萬。(3)交易性金歷史資產期末價值5000萬。其中成本4000萬，公允價值變動1000萬。(4)無形資產賬面原值4000萬，累計攤銷1000萬。其中有2000萬的無形資產屬于2018年年初自主研發(fā)形成的，華聯(lián)公司對該無形資產采用直線法攤銷，預計使用壽命為10年，該項無形資產享受加計75%攤銷的稅收優(yōu)惠政策。當年預計了200萬的產品質量保證損失。確認為預計負債。2019年度公司應納稅所得委為6000萬元，適用的所得稅稅率為25%。假定公司除上述差異外。不存在其他納稅調整事項。預計末來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。要求(1)請確認2019年12月31日資產負債表相關項目的賬面價值及計稅基礎。分析兩者之間的差異。梅表1補充完整(2)計算當期的遞延所得稅、所

啡云議1.2019年1月1日，華聯(lián)公司建延所得稅負債期初余0為400萬元，通延所得資嚴期初余為1200萬元。2019年度，華聯(lián)公司相關賬戶期末余額如下:(1)固定資產原值8000萬，累計折舊2000萬，固定資產減值準苗500萬。(2)存貨期末余6000萬，存貨跌價準備2000萬。(3)交易性金歷史資產期末價值5000萬。其中成本4000萬，公允價值變動1000萬。(4)無形資產賬面原值4000萬，累計攤銷1000萬。其中有2000萬的無形資產屬于2018年年初自主研發(fā)形成的，華聯(lián)公司對該無形資產采用直線法攤銷，預計使用壽命為10年，該項無形資產享受加計75%攤銷的稅收優(yōu)惠政策。當年預計了200萬的產品質量保證損失。確認為預計負債。2019年度公司應納稅所得委為6000萬元，適用的所得稅稅率為25%。假定公司除上述差異外。不存在其他納稅調整事項。預計末來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。要求(1)請確認2019年12月31日資產負債表相關項目的賬面價值及計稅基礎。分析兩者之間的差異。梅表1補充完整(2)計算當期的遞延所得稅、所

華聯(lián)公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元遞延所得資產期初余額為200萬元2019年度華聯(lián)公司相關賬戶期末余額如下1.固定資產原值8000萬累計折舊2000萬固定資產減值準備500萬2.存貨期末余額6000萬存貨跌價準備2000萬3.交易性金融資產期末價值5000萬其中成本4000萬公允價值變動1000萬4.無形資產賬面原值4000萬累計攤銷1000萬其中有2000萬的無形資產屬于2018年年初自主研發(fā)形成的華聯(lián)公司對該無形資產采用直線法攤銷預計使用壽命為十年該項無形資產享受家具75%攤銷的稅收優(yōu)惠政策5.當年預計了兩百萬的產品質量保證損失預計為負債2019年度公司應納所得稅額為6000萬元所得稅稅率為25%1.請確認2019年12月31日資產負債表相關項目的賬面價值及計稅基礎分析兩者之間的差異2.計算當期的遞延所得稅所得稅稅費并編制公司有關所得稅的會計分錄

華聯(lián)公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元遞延所得資產期初余額為200萬元2019年度華聯(lián)公司相關賬戶期末余額如下1.固定資產原值8000萬累計折舊2000萬固定資產減值準備500萬2.存貨期末余額6000萬存貨跌價準備2000萬3.交易性金融資產期末價值5000萬其中成本4000萬公允價值變動1000萬4.無形資產賬面原值4000萬累計攤銷1000萬其中有2000萬的無形資產屬于2018年年初自主研發(fā)形成的華聯(lián)公司對該無形資產采用直線法攤銷預計使用壽命為十年該項無形資產享受家具75%攤銷的稅收優(yōu)惠政策5.當年預計了兩百萬的產品質量保證損失預計為負債2019年度公司應納所得稅額為6000萬元所得稅稅率為25%1.請確認2019年12月31日資產負債表相關項目的賬面價值及計稅基礎分析兩者之間的差異2.計算當期的遞延所得稅所得稅稅費并編制公司有關所得稅的會計分錄