收入中預(yù)計(jì)銷售退回200件實(shí)際退回150件遞延所得稅為啥要全額反向沖減完?
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甲公司于2018年10月1日向乙公司銷售商品100件,每件商品成本為150元,售價(jià)為250元(不含增值稅),適用的增值稅稅率為17%,商品當(dāng)天已出庫,銷售符合收入確認(rèn)條件,因質(zhì)量問題乙公司在2018年12月25日將80件商品退回,甲公司接受商品退回要求并做出相應(yīng)會(huì)計(jì)調(diào)整,甲公司應(yīng)沖減收入的金額應(yīng)為( )元。
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甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為16%。有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 2×18年3月1日，向乙公司銷售保健品100件，每件不含稅價(jià)格10萬元，每件成本8萬元，增值稅發(fā)票已開出。協(xié)議約定，購貨方應(yīng)于當(dāng)日付款；本年6月30日前有權(quán)退貨。甲公司根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)退貨率為10%，2×18年3月未發(fā)生銷售退回。2×18年3月1日，收到全部貨款存入銀行。2×18年3月31日未發(fā)生退貨。假定銷售退回實(shí)際發(fā)生退貨時(shí)支付貨款，且可沖減增值稅稅額。 2.假定2×18年4月30日退回5件，貨款已經(jīng)支付，編制其會(huì)計(jì)分錄。 3.假定2×18年6月30日退回1件，編制會(huì)計(jì)分錄 4.假定2×18年6月30日退回6件，編制會(huì)計(jì)分錄
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甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。有關(guān)業(yè)務(wù)如下：2×19年6月1日，向乙公司銷售產(chǎn)品2000件，每件不含稅價(jià)格600元，每件成本500元，增值稅發(fā)票已開出。協(xié)議約定，購貨方應(yīng)于當(dāng)日付款；本年9月30日前有權(quán)退貨。甲公司根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)退貨率為10%，2×19年6月未發(fā)生銷售退回。2×19年6月1日，收到全部貨款存入銀行。2×19年6月30日未發(fā)生退貨。假定銷售退回實(shí)際發(fā)生退貨時(shí)支付貨款，且可沖減增值稅稅額。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn)，無法估計(jì)該批產(chǎn)品的退貨率。???要求：?（1）編制2×19年6月1日銷售商品的會(huì)計(jì)分錄。?（2）假定2×19年7月30日若退回100件，貨款已經(jīng)支付，編制其會(huì)計(jì)分錄。?（3）假定2×19年9月30日若退回50件，編制其會(huì)計(jì)分錄。?（4）假定2×19年9月30日若退回200件，編制其會(huì)計(jì)分錄。?
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甲公為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。有關(guān)業(yè)務(wù)如下:2x19年6月1日，向乙公司銷售產(chǎn)品2000件，每件不含稅價(jià)格600元每件成本500元，增值稅發(fā)票已開出。協(xié)議約定，購貨方應(yīng)于當(dāng)日付款;本年9月30日前有權(quán)退貨。甲公司根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)退貨率為10%，2x19年6月未發(fā)生銷售退回。2x19年6月1日，收到全部貨款存入銀行。2x19年6月30日未發(fā)生退貨。假定銷售退回實(shí)際發(fā)生退貨時(shí)支付貨款，且可沖減增值稅稅額。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn)，無法估計(jì)該批產(chǎn)品的退貨率。要求:(1)編制2x19年6月1日銷售商品的會(huì)計(jì)分錄。(2)假定2x19年7月30日若退回100件，貨款已經(jīng)支付，編制其會(huì)計(jì)分錄。(3)假定2x19年9月30日若退回50件，編制其會(huì)計(jì)分錄。(4)假定2x18年9月30日若退回200件，編制其會(huì)計(jì)分錄。
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甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。有關(guān)業(yè)務(wù)如下:2x19年6月1日，向乙公司銷售產(chǎn)品2000件，每件不含稅價(jià)格600元，每件成本500元，增值稅發(fā)票已開出。協(xié)議約定，購貨方應(yīng)于當(dāng)日付款;本年9月30日前有權(quán)退貨。甲公司根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，佑計(jì)退貨率為10%，2x19年6月未發(fā)生銷售退回。2x19年6月1日，收到全部貨款存入銀行。2x19年6月30日未發(fā)生退貨。假定銷售退回實(shí)際發(fā)生退貨時(shí)支付貨款，且可沖減增值稅稅額。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn)，無法估計(jì)該批產(chǎn)品的退貨率。要求:(1)編制2x19年6月1日銷售商品的會(huì)計(jì)分錄。(2)假定2x19年7月30日若退回100件，貨款已經(jīng)支付，編制其會(huì)計(jì)分錄。(3)假定2x19年9月30日若退回50件，編制其會(huì)計(jì)分錄。(4)假定2x19年9月30日若退回200件，編制其會(huì)計(jì)分錄。向
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你好老師，開具二手車統(tǒng)一發(fā)票后，要開增值稅發(fā)票的話系統(tǒng)能自動(dòng)帶出這張發(fā)票的信息嗎？怎么判斷為是同一個(gè)銷售行為
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有限合伙企業(yè)的合伙人如果是公司的話，每年年底有限合伙企業(yè)需要給有限公司分紅嗎？還是只是有利潤時(shí)才給有限公司分紅？
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你好老師，經(jīng)濟(jì)法中董事會(huì)過半數(shù)董事出席即可，為啥決議是全體董事過半數(shù)通過
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你好老師，我公司是二手車經(jīng)銷企業(yè)，開具二手車統(tǒng)一發(fā)票后，還需要開具增值稅發(fā)票嗎？
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賬上庫存虛高，怎么處理？
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這道題的D是對的吧？老師課件上也是ABD
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賬上有1700萬的存貨，實(shí)物有6.700萬左右，需要開好多的發(fā)票出來呢
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咨詢下：商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、化妝品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）等消費(fèi)品不得開具增值稅專用發(fā)票，只能開具普通發(fā)票。電工絕緣鞋屬于勞動(dòng)保護(hù)用品，可以開具增值稅專用發(fā)票。這個(gè)為什么這么解釋，沒太看懂答案。
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老師們好，我這邊有個(gè)有限合伙企業(yè)，股東是公司合伙人和自然人合伙人，合伙企業(yè)的稅費(fèi)種認(rèn)定下來，需要報(bào)個(gè)稅:經(jīng)營所得和工資薪金所得，想問下如何申報(bào)這兩個(gè)個(gè)稅
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您好，能分享下這個(gè)具體的題干嗎
題庫里面所得稅第一綜合題銷售退回有關(guān)所得稅
您好，答疑老師是沒有權(quán)限進(jìn)題庫，還得辛苦您截圖下哦
就是這個(gè)題
好的，收到，辛苦您了，我現(xiàn)在去看題
您好，當(dāng)預(yù)計(jì)退貨200件但實(shí)際退回150件時(shí)，遞延所得稅要全額沖減，是因?yàn)槎惙ú徽J(rèn)預(yù)計(jì)退貨只認(rèn)實(shí)際退貨，之前因預(yù)計(jì)200件確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)50萬元和負(fù)債40萬元是基于暫時(shí)性差異，現(xiàn)在退貨實(shí)際發(fā)生差異消失，必須把遞延科目全部清零，差額10萬元調(diào)整所得稅費(fèi)用，這樣賬務(wù)和稅務(wù)就一致了。