老師，我們是這樣的，有一筆進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證了但是申報(bào)時(shí)未申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額，就未抵扣到銷項(xiàng)稅額，就一直掛了一筆待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)要怎么處理啊

到了年底，銷項(xiàng)不太多，進(jìn)項(xiàng)有很多，但抵扣不了那么多進(jìn)項(xiàng)。沒抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅掛了應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。如果是這樣的話，年底資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)是借方余額，這種會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

老師，我才來這家公司，之前的會(huì)計(jì)喜歡把未認(rèn)證發(fā)票的稅額入賬的時(shí)候計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，我在做1月份賬的時(shí)候，我就做了一筆，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目。摘要：科目劃轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1601205.34，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1601205.34。我摘要這樣寫，入賬這樣做，都沒問題吧？現(xiàn)在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目已經(jīng)無余額了，都在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目里面了

老師，請(qǐng)問實(shí)際申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)抵扣沒有了，但是賬上進(jìn)項(xiàng)還有余額，請(qǐng)問要怎么做消掉這賬上的進(jìn)項(xiàng)比較好？

老師：你好！待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額跟增值稅申報(bào)表上的不一致怎么調(diào)？這個(gè)是前期的會(huì)計(jì)從2021年5月份開始就對(duì)不上了。她從2021年5月后全部認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)未抵扣完的就沒有入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)二級(jí)科目了。然后這邊又還有個(gè)2021年5月份前的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額余額在賬上面，請(qǐng)問這種情況要怎么處理