1、某公司截止2021年12月底各損益類賬戶的全年累計(jì)發(fā)生額為：主營業(yè)務(wù)收入：4200000元，其他業(yè)務(wù)收入200000元，營業(yè)外收入30000元。投資收益70000（盈利），主營業(yè)務(wù)成本2000000元，其他業(yè)務(wù)成本95000元，稅金及附加360000元，銷售費(fèi)用60000元，管理費(fèi)用50000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用30000元，營業(yè)外支出25000元。要求：（1）將本期各損益類賬戶的本期發(fā)生額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，并計(jì)算出本期利潤（2）按企業(yè)所得稅稅率25%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年度應(yīng)納所得稅，并以銀行存款繳納所得稅。（3）將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”賬戶（4）按凈利潤的10%計(jì)提法定盈余公積金。（5）按股東大會決議應(yīng)付投資者現(xiàn)金股利350000元，并以銀行存款向投資者支付股利（6）期末，將利潤分配所屬明細(xì)賬進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)算年末未分配利潤（假定年初未分配利潤為100000元)

21.計(jì)算題某企業(yè)2018年1～11月份累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額為2000000元，所得稅稅率為25％，應(yīng)交所得稅為500000（假設(shè)沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)）。12月末結(jié)賬前，各損益類科目的余額如下:科目名稱借方余額貸方余額備注主營業(yè)務(wù)收入800000其他業(yè)務(wù)收入150000投資收益100000營業(yè)外收入30000主營業(yè)務(wù)成本300000銷售費(fèi)用50000稅金及附加9000其他業(yè)務(wù)成本100000管理費(fèi)用201000財(cái)務(wù)費(fèi)用100000營業(yè)外支出40000要求:1.根據(jù)上述資料計(jì)算:（1）本月營業(yè)利潤（2）本月利潤總額（3）本月凈利潤（4）本年利潤總額（5）本年凈利潤。2.計(jì)算本年應(yīng)交所得稅，并做出12月份相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.企業(yè)年末按全年凈利潤提取法定盈余公積10％，分配現(xiàn)金股利60％，請進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)算和賬務(wù)處理。

某企業(yè)2019年1-11月累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額為2000000元,所得稅稅率為25%,應(yīng)交所得稅為500000元(假設(shè)沒有納稅調(diào)整事項(xiàng))。12月末結(jié)賬前,各損益類賬戶的余額如下。主營業(yè)務(wù)收入貸800000，其他業(yè)務(wù)收入貸150000，投資收益貸100000，營業(yè)外收入貸30000，主營業(yè)務(wù)成本借300000，其他業(yè)務(wù)成本借100000，資產(chǎn)減值損失借4000，稅金及附加借5000，銷售費(fèi)用借50000，管理費(fèi)用借201000，財(cái)務(wù)費(fèi)用借100000，營業(yè)外支出借40000要求:(1)根據(jù)上述資料計(jì)算:①本月營業(yè)利潤;②本月利潤總額;③本月凈利潤;④本年利潤總額;⑤本年凈利潤。(2)計(jì)算本年應(yīng)交所得稅,并做出12月份相應(yīng)的賬務(wù)處理。(3)企業(yè)年末按全年凈利潤10%提取法定盈余公積,分配現(xiàn)金股利60%,請進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)算和賬務(wù)處理。

業(yè)務(wù)題:某企業(yè)2009年1-11月份累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額200000某企業(yè)2009年1—11月份累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額為2000000元，所得稅稅率為25%，應(yīng)交所得稅為500000元（假設(shè)無納稅調(diào)整事項(xiàng)）。12月末結(jié)賬前，各損益類賬戶的余額如下：賬戶名稱借方余額貸方余額備注主營業(yè)務(wù)收入800000其他業(yè)務(wù)收入150000投資收益100000投資收益100000營業(yè)外收入30000主營業(yè)務(wù)成本300000其他業(yè)務(wù)成本100000資產(chǎn)減值損失4000稅金及附加5000銷售費(fèi)用50000管理費(fèi)用201000財(cái)務(wù)費(fèi)用100000營業(yè)外支出40000要求：1、根據(jù)上述資料計(jì)算：（1）本月營業(yè)利潤（2）本月利潤總額（3）本月凈利潤2、計(jì)算本年應(yīng)交所得稅，并作出12月份相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.企業(yè)年末按全年凈利潤10%提取法定盈余公積分配現(xiàn)金股利60%，請進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)算和賬務(wù)處理

承接前面八道題，(9)向北方公司支付延期付款的滯納金360元，現(xiàn)金付訖。(10)通過銀行收到甲供貨公司因延期交貨所支付的罰款1500元。(11)收到對外聯(lián)營投資分得的利潤5000元(已代扣25%所得稅)，存入銀行存款戶。(12)收到本月出售水泥的含稅價(jià)款21000元，存入企業(yè)存款戶，應(yīng)納增值稅稅率為5%。(13).上述水泥銷售按應(yīng)納的增值稅需要繳納7%的城市維護(hù)建設(shè)稅、3%的教育費(fèi)附加。(14)將“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“投資收益”“營業(yè)外收入”賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(15)將“主營業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“稅金及附加”“管理費(fèi)用”“財(cái)務(wù)費(fèi)用”“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(16)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤總額，據(jù)此計(jì)算應(yīng)由本月?lián)p益負(fù)擔(dān)的、按稅法規(guī)定應(yīng)交納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(17)將“所得稅費(fèi)用”賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。(18)計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的凈利潤，并將其從“本年利潤”轉(zhuǎn)入“利潤分配”總賬及相關(guān)明細(xì)賬。(19)本月凈利潤分配:按凈利潤10%提取盈余公積。(20)按本月凈利潤的10%提取任意盈余公積。寫分錄