企業(yè)由個體戶轉為一般納稅人，建賬初期科目余額為0，收到一筆貨款分錄為借：銀行存款 貸：應收賬款，后期發(fā)現這比貨款在個體工商戶的時候已經給對方開過發(fā)票，只是才打款，這樣的情況下，怎么調賬，才能把應收調成0因為沒有欠款了

7.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月初“應付職工薪酬---工資”科目的貸方余額為320萬元。12月7日,結算并發(fā)放上月應付職工薪酬320萬元,其中代扣職工個人應繳納的住房公積金25萬元,代扣職工個人應繳納的社會保險費30萬元(不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險),通過銀行轉賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元。

7.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月初“應付職工薪酬---工資”科目的貸方余額為320萬元。12月7日,結算并發(fā)放上月應付職工薪酬320萬元,其中代扣職工個人應繳納的住房公積金25萬元,代扣職工個人應繳納的社會保險費30萬元(不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險),通過銀行轉賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元。

公司籌備期發(fā)生的費用，一般納稅人應該記入那個科目，只有銀行付款單無發(fā)票，賬務上應該怎么處理。

老師，企業(yè)10月申報繳納的個人所得稅是8月工資的個稅，因為8月工資9月發(fā)放，10月申報繳納，所以有一筆借：應交稅費-應交個人所得稅（8月工資），貸：銀行存款。同時10月發(fā)放9月的工資預扣個稅，有一筆貸：應交個人所得稅（9月工資），。所以應交個人所得稅月末通常不會是平的，除非每月的工資一樣、個稅一樣？