您好，補提7月份折舊：借：管理費用/銷售費用/制造費用 貸：累計折舊；調(diào)整固定資產(chǎn)清理賬面價值：借：固定資產(chǎn)清理 貸：累計折舊；調(diào)整已確認的清理損益：借：資產(chǎn)處置損益/營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄，根據(jù)實際情況確定借貸方向）；更正資產(chǎn)負債表中固定資產(chǎn)和累計折舊科目余額，同時調(diào)整利潤表中相關費用和損益項目；在財務系統(tǒng)中補錄7月折舊并更新資產(chǎn)卡片，留存書面說明備查。

那開出去的發(fā)票怎么辦？

我們是按照賬面價值加上的開票稅率做為售價的？

現(xiàn)在是8月份，固定資產(chǎn)清理的相關分錄還沒做呢

就是做到這一步，發(fā)現(xiàn)應該用計提過7月份的折舊后的賬面價值去開銷售發(fā)票

您好，我們7月開發(fā)票了，8.15前就要申報掉的， ?將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）； 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備（如果有） 貸：固定資產(chǎn) 對外轉(zhuǎn)讓，確認銷項稅額： 借：銀行存款/其他應收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 上面2個分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借：固定資產(chǎn)清理 ?貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）

哦，明白了，如果用計提后的賬面價值平價轉(zhuǎn)讓的，就不會有固定資產(chǎn)余額了，那現(xiàn)在我是用計提折舊前的賬面價值轉(zhuǎn)讓的，就會有余額了，并且是售價大于賬面價值的

哦哦，我們用計提后的來，這樣不會有處置損益

如果用計提前的來，就會有處理損益。這樣會有什么影響嗎

利潤會增加，是吧

您好，沒有影響的，在利潤表的列示不一樣，一個是折舊費，一個是處置損益

產(chǎn)生處置損益也沒什么影響吧，也是屬于正常的是嗎

售價是用計提前還是計提后，事實上有沒有關系，或者說規(guī)定

您好，是正常的 售價是我們實際收到的錢

剛才忘記說了，我們是一般納稅人，小企業(yè)會計準則

您好，也用這個科目，沒有就添加，不想添加記在營業(yè)外收入

好的，那營業(yè)外收入的二級科目 應該用什么

所以最終還是會影響利潤表，利潤增加的，差的那個月的折舊費就是增加的利潤