某市居民企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年度銷(xiāo)售貨物取得不含稅收入6000萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入160萬(wàn)元，出租專(zhuān)有技術(shù)使用權(quán)取得租金收入50萬(wàn)元;全年銷(xiāo)售成本3400萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)稅金及附加為330萬(wàn)元;期間費(fèi)用1000萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)33萬(wàn)元，廣告費(fèi)750萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外支出12萬(wàn)元，其中交通罰款1萬(wàn)元，稅收滯納金4萬(wàn)元，對(duì)農(nóng)村小學(xué)直接捐贈(zèng)了3萬(wàn)元用于翻新校舍，對(duì)關(guān)系單位贊助支出4萬(wàn)元(非廣告性質(zhì)，而且與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān));本年用自產(chǎn)貨物對(duì)外投資，同類(lèi)貨物不含稅售價(jià)80萬(wàn)元，貨物成本52萬(wàn)元，未進(jìn)行賬務(wù)處理。要求計(jì)算以下數(shù)據(jù)。(1)2019年該居民企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn);(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(3)廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(5)該企業(yè)本年度的應(yīng)的稅所得額;(6)該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

某市居民企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年度銷(xiāo)售貨物取得不含稅收入6000萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入160萬(wàn)元，出租專(zhuān)有技術(shù)使用權(quán)取得租金收入50萬(wàn)元;全年銷(xiāo)售成本3400萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)稅金及附加為330萬(wàn)元;期間費(fèi)用1000萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)33萬(wàn)元，廣告費(fèi)750萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外支出12萬(wàn)元，其中交通罰款1萬(wàn)元，稅收滯納金4萬(wàn)元，對(duì)農(nóng)村小學(xué)直接捐贈(zèng)了3萬(wàn)元用于翻新校舍，對(duì)關(guān)系單位贊助支出4萬(wàn)元(非廣告性質(zhì)，而且與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān));本年用自產(chǎn)貨物對(duì)外投資，同類(lèi)貨物不含稅售價(jià)80萬(wàn)元，貨物成本52萬(wàn)元，未進(jìn)行賬務(wù)處理。要求計(jì)算以下數(shù)據(jù)。(1)2019年該居民企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn);(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(3)廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(5)該企業(yè)本年度的應(yīng)的稅所得額;(6)該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

2020年5月該企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品投資境內(nèi)乙公司。該產(chǎn)品的不含增值稅公允價(jià)值200萬(wàn)元，賬面成本140萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上已確認(rèn)轉(zhuǎn)讓所得60萬(wàn)元。企業(yè)選擇將對(duì)外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，分5年均勻計(jì)入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額。 這怎么納稅調(diào)整呢

某大型商業(yè)零售企業(yè)為一般納稅人,適用所得稅率為13%。2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)采取以舊換新方式銷(xiāo)售冰箱100臺(tái),新冰箱的不含稅單價(jià)為5000元/臺(tái),舊冰箱作價(jià)200元/臺(tái),收取差價(jià)款4800元/臺(tái);(2)采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售電腦一批,當(dāng)月取得預(yù)收款60萬(wàn)元,合同約定下月10日發(fā)貨;(3)月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人處購(gòu)入的一批已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、賬面價(jià)值為20萬(wàn)元的貨物。要求：計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅額。

綜合題(25.0分)30.某市居民企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2020年度銷(xiāo)售貨物取得不含稅收入6000萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入160萬(wàn)元，出租專(zhuān)有技術(shù)使用權(quán)取得租金收入50萬(wàn)元;全年銷(xiāo)售成本3400萬(wàn)元;稅金及附加為330萬(wàn)元;期間費(fèi)用1000萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)33萬(wàn)元，廣告費(fèi)750萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外支出12萬(wàn)元，其中交通罰款1萬(wàn)元，稅收滯納金4萬(wàn)元，對(duì)農(nóng)村小學(xué)直接捐贈(zèng)3萬(wàn)元用于翻新校舍，對(duì)關(guān)系單位贊助支出4萬(wàn)元(非廣告性質(zhì)，而且與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān));本年用自產(chǎn)貨物對(duì)外投資，同類(lèi)貨物不含稅售價(jià)80萬(wàn)元，貨物成本52萬(wàn)元，未進(jìn)行賬務(wù)處理。(計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))要求:(1)計(jì)算2020年該居民企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn);(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(3)計(jì)算廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4)計(jì)算營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額;(6)計(jì)算該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。