某卷煙廠 A 為增值稅一般納稅人，2019 年 6 月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）本月外購煙絲 50 噸，每噸不含稅單價(jià) 0.8 萬元，采購煙絲支付運(yùn)輸費(fèi)用 2 萬元，均取得銷售方開具的防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票；外購其他準(zhǔn)予抵扣 增值稅的貨物，防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上稅款為 5.l 萬元，發(fā)票均已經(jīng)稅 務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 （2）發(fā)往某縣 B 企業(yè)上月收購的煙葉一批，委托其加工煙絲，煙葉成本 20 萬元，支付加工費(fèi) 8 萬元（不含增值稅），B 企業(yè)開具了防偽稅控系統(tǒng)增值稅專 用發(fā)票，并代收代繳了消費(fèi)稅，發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 （3）A 卷煙廠將委托加工的煙絲收回，50％本月直接出售，取得不含稅銷售 額 25 萬元。 （4）A 廠本月銷售卷煙 1000 箱，不含增值稅銷售額 800 萬元，本企業(yè)廠慶活 動(dòng)使用自產(chǎn)卷煙 4 箱每箱生產(chǎn)成本 2 萬元，對(duì)外售價(jià) 5 萬元。 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題： （1）B 企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅； （2）B 企業(yè)應(yīng)繳的增值稅； （3）A 卷煙廠應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 （4）A 卷煙廠應(yīng)繳納的增值稅。

老師，我公司是做舊改工程的，比如小區(qū)改造防盜窗、空調(diào)罩，每年銷售額上4千萬左右，去年老板轉(zhuǎn)行，沒接業(yè)務(wù)了，現(xiàn)在我賬上存貨有1200萬，我問過老板，說外面還有1000萬的工程還沒有時(shí)間結(jié)賬結(jié)算，所以我也沒法確認(rèn)收入，沒有準(zhǔn)確 的結(jié)算單，現(xiàn)在我最擔(dān)心的是，存貨這么大，可現(xiàn)在每個(gè)月開票也就40萬左右，15萬左右，老板有空去對(duì)下賬開下票，存貨一直降不下來，我怎么辦呀

某工業(yè)企業(yè)增值稅一般納稅人2020年9月購銷業(yè)務(wù)情況如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)原料批，已驗(yàn)收入庫取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)景上注明的價(jià)、稅款分別為23萬元、2.99萬元。 江了(2) 購進(jìn)鋼材20噸，未人庫，取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)、稅款分別為8萬元、1.04萬元。 (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，這批農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)稅率為13%的商品進(jìn)行銷售，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明價(jià)款為42萬元，運(yùn)費(fèi)4萬元，取得增值稅專用發(fā)票。限公(4)銷售產(chǎn)品批，已發(fā)出并辦要銀行托收手續(xù)，但貨款尚未收到，向天開具的專用發(fā)票注明銷售額82萬元。 單5 (5)將本月外購20噸鋼材及庫存的同價(jià)鋼材20噸移送本企業(yè)修建產(chǎn)品倉庫工程使用，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元，以上防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票均在取得當(dāng)月通過了稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。企業(yè)產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。工滿景:來安由寶要求:根據(jù)上述資料，分析回答下列問題:數(shù)的武計(jì)果支貿(mào)簽后公甲千關(guān)江1.本期收購農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬元。 )昌 A.0 B. 4.56 C.7.14 D.5.74月A 2.下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是(安旺 )。 A.將業(yè)務(wù)(1)中購進(jìn)的原材料用于個(gè)人消費(fèi)甘啪栗支縣云射9 B.業(yè)務(wù)(2)中購買農(nóng)產(chǎn)品發(fā)生的運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額 曲寶眼C.將本月購進(jìn)的鋼材用于修建倉庫 D.將本月購進(jìn)的鋼材用于生產(chǎn)產(chǎn)品 3.該企業(yè)本期銷項(xiàng)稅額為()萬元。效沃井背，限日牛背舞5未A( A. ( B.10.66， C.8.2 D. 6.84 4.本期應(yīng)納增值稅額或者期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額為(琳)萬元。 A.13.44 B. 6.84 C.8.43 D.1.57

老師，老板貸款購買車，首付款銀行扣款是：85700.00元。發(fā)票是機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票發(fā)票價(jià)稅合計(jì)：241900.00元。不含稅額：214070.8元，增值稅是27829.2元。稅款享受優(yōu)惠政策，只需10703.54元（這部分的稅款在系統(tǒng)上已經(jīng)交，但并未見扣銀行款。）。 像這種情況做以下第一步的分錄是否正確，第二步稅金部分怎么做呢？優(yōu)惠知道是營業(yè)外收入，但怎么轉(zhuǎn)出來？ 第一步： 借：固定資產(chǎn) 214070.8 應(yīng)交稅金——增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 10703.54 貸：銀行存款 85700.00 長期借款 156200 第二步稅金轉(zhuǎn)出進(jìn)行交費(fèi)怎么做分錄呢？

預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)可使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為5萬元，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折1舊。（5）2022年5月20日，將上述車庫以200萬元向乙公司出售要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示）1.1.根據(jù)資料（1)，下列說法正確的是（提交（5分）A在更新改造期間，固定資產(chǎn)仍提折1日B該廠房更新改造后的入賬價(jià)值為200萬元C該廠房更新改造后的入賬價(jià)值為205萬元該廠房應(yīng)從2019年12月開始計(jì)提折1日2.2.根據(jù)資料（2），關(guān)于該企業(yè)出租廠房的會(huì)計(jì)處理表述正確的是（）。(57)A租金收入應(yīng)確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)收入B計(jì)提的出租廠房折舊確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)成本將該廠房進(jìn)行出租，每月計(jì)提的折1日為2萬元D租賃期滿時(shí)一次性確認(rèn)收3.3.根據(jù)資料（3），下列表述中正確的是A建造車庫領(lǐng)用工程物資的入賬成本是105萬元B建造車庫領(lǐng)用工程物資的入賬成本是100萬元建造車庫領(lǐng)用自產(chǎn)水泥，直接按成本20萬元入賬D建造車庫領(lǐng)用用于生產(chǎn)產(chǎn)品的外購原材料，按10萬元入賬4?4.根據(jù)資料（4），