老師，你好！我有個客戶是做電器零售的，買方多為個人，賣出時大部分都沒有開票，實際店內(nèi)庫存已出，導致賬面庫存大于實際庫存，另一個問題是大部分月份進項發(fā)票稅額大于銷項稅額，增值稅稅負偏低，這種情況可以怎么處理

你好，鄒老師在嗎？上次問你的問題還有不明白的地方。 1，存貨余額跟期末留抵之間沒有什么必然關系，為什么沒有關系？ 2，存貨余額可能大于期末留抵稅額/13％，也可能等于。我想期末留抵有可能里面有費用，為什么存貨余額不是小于等于期末留抵稅額/13％？ 3，如果不存在固定資產(chǎn)和費用票進項的情況，期末存貨余額與期末留抵稅額/13％沒有必然相等的關系，老師你說的這點我不太明白，為什么沒有必然關系？ 4，銷項大于進項，成本費用高利潤就少的。進項大于銷項，利潤可能是正數(shù)，也可能是負數(shù)的。為什么利潤有可能是正數(shù)？

老師中午好，請教一個問題：我當月收到的進項發(fā)票沒有抵扣，因為庫存多進項也就多出來很多，我所有商品入庫的時候會計分錄是，借記庫存商品和應交增值稅-待抵扣進項稅額，然后每月實際認證發(fā)票的時候，借記應交增值稅-進項稅額，貸記待抵扣進項稅額，，，，月末資產(chǎn)負債表里應交稅費是負數(shù)，就是我進項沒有抵扣的，我這樣步驟對嗎

老師您好，請問我在做賬的時候，進項發(fā)票我就直接記的應交稅費-進項稅額，但是稅務上因為進項發(fā)票大于銷項了，所以稅務系統(tǒng)里面沒有勾選抵扣，這樣可以放以后抵扣嗎？還是放之后抵扣做賬時要記應交稅費-代認證抵扣進項稅？？？

你好老師，請問一般人本月進項有5500大于銷項3000很多，勾選了一部分進項3100的進項稅額同樣大于銷項稅額，請問還需要做賬嗎？之前做賬是借：庫存商品應交稅費—待認證進項稅額貸：應付賬款現(xiàn)在只需要做一個借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額3100貸：應交稅費—待認證進項稅額就可以是嗎？