老師，有個問題想咨詢一下您：我單位為一傳媒公司，2017年承包了一大企業(yè)戶外廣告工程項目，當(dāng)時與一建筑公司簽定了施工合同，當(dāng)年也往建筑公司打工程款50萬，但是一直未開發(fā)票?，F(xiàn)在財政審計結(jié)果出來了，我去找建筑公司開發(fā)票，建筑公司以原來是小規(guī)模公司現(xiàn)在是一般納稅人企業(yè)為由，因當(dāng)時未交增值稅，現(xiàn)在讓我繳納增值稅及附加還有企業(yè)所得稅個人所得稅等45%的稅金才肯開票，說業(yè)務(wù)只能這樣處理，但我企業(yè)實在無法負(fù)擔(dān)這樣的重稅。想問下這樣原未開票的業(yè)務(wù)應(yīng)該如何處理？原來建筑公司走的是掛靠，已收取了我單位的管理費和所得稅稅金

1．某生產(chǎn)性企業(yè)為增值稅一般納稅人增值稅稅率為13％，2019年5月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下①銷售貨物一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬元，另收取包裝費和售后服務(wù)費5萬元。貨物已經(jīng)發(fā)出購買方支付了50％的貨款其余款項約定在兩個月后支付②銷售給某商場（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開出普通發(fā)票注明價款13.56萬元③將自行開發(fā)生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于廣告樣品，該產(chǎn)品無市場同類價格。已知其生產(chǎn)成本為10萬元④購進批生產(chǎn)用原材料，已支付貨款，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為7.8萬元⑤購進一批零部件，已付款并驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為18萬元，稅款為2.34萬⑥從小規(guī)模納稅人處購買辦公用品等1萬元，取得普通發(fā)票⑦購進生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為33萬元，增值稅4.29萬元⑧將企業(yè)閑置的廠房（2010年6月購入）出租，當(dāng)月取得的租金收入為1萬元，該企業(yè)選擇簡易辦法征稅已知本月取得的票據(jù)符合稅法的規(guī)定并在當(dāng)月申報抵扣題目：計算該企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額,可抵扣的增值稅進項稅額,應(yīng)納增值稅稅額，企業(yè)銷售貨物并出租閑置廠房屬于什么行為應(yīng)如何納稅

(6)12日,購進冰箱配件一批,貨款已付,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注額為100000元,稅額為13000元,貨物尚未驗收入庫。(7)13日,從小規(guī)模納稅人處購進零件100000(含增值稅),取得增值稅普通發(fā)票,該零件已入庫,且款項已付。(8)15日,從一般納稅人處購進零件60000(含增值稅),取得增值稅普通該零件已入庫,且款項已付。(9)16日,為推廣新型微波爐,采用以舊換新方式向消費者個人銷售新產(chǎn)品,取現(xiàn)金465000元(已扣除收購舊微波爐抵價100000元),并開具增值稅普通發(fā)票。(10)18日,購置辦公用電腦一批,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明200000元,稅額為26000元,款項已付。(11)20日,外購辦公用消耗材料一批,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額為1000元,稅額為130元。辦公用材料直接交付科室使用,款項已付。12）21日，企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購進的原材料鋼材一批，實際成本50000元，該批鋼材的進項稅額為6500元，已在購進當(dāng)期申報抵扣。能把分錄寫出來嗎，對分錄真的很懵，謝謝老師啦

老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個他們家有兩種不同類型的項目，一個是一般計稅的，開9%的專票，還有一個是簡易計稅的，是勞務(wù)發(fā)票，3%的專票，那勞務(wù)發(fā)票，因為是選擇了簡易計稅，所以這個項目，就是不得抵扣。那么現(xiàn)在問題來了，就是說，它是簡易計稅的項目，有時候，也會收到一些專票，增值稅專用發(fā)票，但不得抵扣，那按項目來劃分的話，它就得做一個進項，稅額轉(zhuǎn)出。我是想問的是在增值稅發(fā)票勾選平臺，就我剛剛截圖給你的，它有一個抵扣統(tǒng)計和不抵扣統(tǒng)計，那我在增值稅申報表主表里面有一個進項稅額轉(zhuǎn)出，就是關(guān)于這個項目，就是簡易計稅項目的，只要收到專票，我們都做一個進項稅額轉(zhuǎn)出，那在增值稅發(fā)票專用勾選平臺里面我們應(yīng)該怎么處理？

老師，早上好。公司從8月開始變更一般納稅人，9月開始有專票，我在做賬時候做了應(yīng)稅增值稅-進項抵扣，并且也在稅局網(wǎng)站上面做了進項抵扣。但是我不知道我們是簡易征收，進項是不可抵扣的?，F(xiàn)在請教一下老師，1，9月份我得的進項票做的會計分錄現(xiàn)在需要調(diào)整嗎？2，這個月公司也有專票我出賬的時候應(yīng)該怎么出會計分錄。 3，在稅局已經(jīng)認(rèn)證過的進項抵扣要怎么處理？