資料:芙蓉公司執(zhí)行《小企業(yè)會計制度》，2020年企業(yè)會計報表利潤為20萬元，未作任何項目調(diào)整，已按25％的所得稅率計算繳納所得稅5萬元。年終匯算清繳時，委托稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行稅收審查，注冊稅務(wù)師經(jīng)查閱有關(guān)賬證資料，發(fā)現(xiàn)如下問題：(1)企業(yè)“長期借款”賬戶中記載向其他企業(yè)借款50萬元，年利率10％，上述借款均用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營（同類同期銀行貸款利率為5％）；(2)全年銷售收入8 000萬元，企業(yè)列支業(yè)務(wù)招待費30萬元；(3)該企業(yè)2020年發(fā)生職工工資160萬元，在稅前共計提取并發(fā)生職工福利費16萬元，計提了工會經(jīng)費3.2萬元，實際撥付工會2萬元。實際發(fā)生職工教育經(jīng)費4.8萬元；(4)通過希望工程基金委員會向某災(zāi)區(qū)捐款5萬元； 除上述問題之外，無其他調(diào)整項目。要求：計算應(yīng)調(diào)整的的納稅項目；計算該企業(yè)2020年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的企業(yè)所得稅；作出2020年終匯算清繳企業(yè)所得稅時的會計分錄。

老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務(wù)報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財務(wù)報表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財務(wù)報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務(wù)報表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財務(wù)報表不改，只在當(dāng)年報表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎

老師，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，實行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，有個長期股權(quán)投資2500萬元，后來對方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就給我們公司打了個借條1800多萬，2024年我們把賬目調(diào)整了一下，把長期股權(quán)投資1800多萬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款了，剩下的600多萬入了營業(yè)外支出，這個賬務(wù)處理是正確的嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做呢

老師，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，實行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，有個長期股權(quán)投資2500萬元，后來對方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就給我們公司打了個借條1800多萬，2024年我們把賬目調(diào)整了一下，把長期股權(quán)投資1800多萬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款了，剩下的600多萬入了營業(yè)外支出，這個賬務(wù)處理是正確的嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做呢

老師，24年年中的時候處置了固定資產(chǎn)一臺車，當(dāng)時同事做賬如下： 借：銀行存款16萬 貸：固定資產(chǎn)清理16萬 借;固定資產(chǎn)清理191333.33 累計折舊88666.67 貸：固定資產(chǎn)280000 借：營業(yè)外支出31333.33 貸：固定資產(chǎn)清理31333.33 處置固定資產(chǎn)的時候開了16萬（含稅）發(fā)票給對方，并申報了增值稅；現(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算的時候，主表一直提示有增值稅收入158415.85元，與營業(yè)收入金額存在差異，這個要怎么處理呀？要調(diào)賬嗎？