我們企業(yè)以前增值稅期末留抵退過稅500萬，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬元，這個相關(guān)政策上說對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應(yīng)的賬務(wù)實務(wù)上就不用計提了，那在申報增值稅的時候，附加稅也會自動減除，還是要填寫什么附表啊

你好老師，運輸公司，20年法人個人投資了一輛運輸車，當(dāng)時做賬是， 借:固定資產(chǎn)，貸:實收資本 ?現(xiàn)在100000元轉(zhuǎn)讓出去，收現(xiàn)金的做賬: ?借庫存現(xiàn)金 100000 貸固定資產(chǎn)清理 98058.25 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項（100000/1.03*0.02） 1941.75 （應(yīng)交稅費應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交稅費教育附加費 應(yīng)交稅費地方教育附加費）后面的附加稅還要嗎？ 這個稅我不懂怎么計算，不知道對不對，想問問老師怎么計算？ 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

(6)青島順達有限公司為實行“稅庫銀聯(lián)網(wǎng)”的納稅人，2022年1月10日該公司對2021年12月的增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加進行稅費申報，稅務(wù)機關(guān)將稅費申報表單據(jù)送到青島順達有限公司的開戶銀行，由銀行進行自動轉(zhuǎn)賬處理(實時扣繳2021年12月的應(yīng)納增值稅為100000元、應(yīng)納城市維護建設(shè)稅為7000元、應(yīng)納教育費附加為3000元、應(yīng)納地方教育附加為2000元)。青島順達有限公司從銀行索取“中國工商銀行電子繳稅付款憑證”，且從稅務(wù)機關(guān)取得由稅務(wù)機關(guān)開具的“中華人民共和國稅收完稅證明”。要分錄和解答過程

7月認證進項稅1600元 抵扣了銷項稅1400元 留底如何200 報表已提交 但是今天發(fā)現(xiàn)少報銷項稅 去重新抵扣認證發(fā)現(xiàn)7月增值稅提交報表申報后就只能認證抵扣在8月份 7月份新增的2618.98銷項稅額需要用人民幣支付了 所以這就出現(xiàn)了城市維護建設(shè)稅 教育費附加 地方教育附加 教育費附加和地方教育費附加已經(jīng)減免了 城市維護建設(shè)稅需要交183.33元，那這次需要交的稅額是2618.98+183.33＝2802.31元 銀行已經(jīng)支付了 所以需要寫了這個會計分錄，不過7月手動結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅和8月未交增值稅是不是數(shù)字有問題？有需要修改的地方吧？老師

資料三消費稅、城市維護建設(shè)稅及教育費增值稅稅率13%，煙絲的消費稅稅率30%，甲級卷煙56%加0.003元（每支），乙級卷煙36%加0.003元（每支），城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加3%，地方教育費附加2%。2022年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.公司使用稅務(wù)機關(guān)的收購憑證，向煙農(nóng)收購免稅煙葉，支付700萬元；2.將上述630萬元的煙葉委托加工成煙絲，受托方代墊了10萬元的輔助材料（取得專用發(fā)票），另收取了30萬元加工費（取得專用發(fā)票）；3.將收回后的煙絲全部直接用于生產(chǎn)甲級卷煙，本月銷售甲級卷煙500箱，（每標準箱定額稅率150元），取得銷售收入1200萬元，款項收到；4.將自己生產(chǎn)的乙類卷煙用于職工的春節(jié)福利，發(fā)放出10箱（每標準箱定額稅率150元），同類市場價格20萬元；5.公司本月允許抵扣的進項稅額為28.6萬元。要求:1.計算本月的應(yīng)納消費稅額、增值稅稅額、城市維護建設(shè)稅及教育費附加；2.編制計算和上繳消費稅、城市維護建設(shè)稅及教育費附加的會計分錄；3.填制消費稅納稅申報表；4.填報城市維護建設(shè)稅納稅申報表；5.填報教育費附加申報表。