老師您好，我們是培訓學校，有部分培訓費收入是學員辦理貸款，由貸款機構(gòu)直接付給我們，但是基本都是次月，還是分批到賬，比如月初辦理9800，月末到1/3，次月中旬1/3，次月末在到1/3，之前實時到賬的都用預收賬款核算，結(jié)轉(zhuǎn)收入就確認預收款，現(xiàn)在這種感覺要用應收賬款核算，但是預收款就不好體現(xiàn)了

你好老師，我們是小規(guī)模培訓學校。做賬時，收到學生學費我記的是 貸預收賬款—學費，我們規(guī)定收到學費不開票，按照消耗的課時確認收入開票。這樣如果發(fā)生退費的話，消耗完了的課時需要開票，未消耗的課時退給學生。這樣怎么做賬呢？

我是做培訓行業(yè)的。學生簽了保分協(xié)議，現(xiàn)在考試不理想。根據(jù)保分協(xié)議，我們是應該給學生對應退費的。但公司公司角度來看，其實簽訂保分就是為了促進銷售。那么，我應該是通過主營業(yè)務收入還是銷售費用來退這錢？

老師，我們收的職稱申報費，約定是先付一部分款，等客戶成功考上了再收尾款，但是如果他今年沒考上，明年還得免費給他培訓，還沒考上的話全額退款，這樣我等他考上再確認收入可以嗎？對方暫時也不需要開票，都是等后期考上再要票

非學科培訓機構(gòu)，開發(fā)票（普票）給家長，發(fā)票項目應填寫什么？例如：學費4000元，我們是按月按學員實際消課多少來結(jié)收入，這4000元一開發(fā)票后就只能計入開票當月的收入中，如果這學員發(fā)生退費怎么處理？