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會(huì)計(jì)科目:應(yīng)交稅費(fèi)的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是什么意思？有什么區(qū)別？

2025-07-24 06:29

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-24 06:30

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦

齊紅老師解答 2025-07-24 06:37

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅：發(fā)票已取得，但尚未在稅務(wù)系統(tǒng)認(rèn)證，暫時(shí)沒(méi)法抵扣，先放這科目過(guò)渡（比如剛拿到專票還沒(méi)去勾選認(rèn)證）。待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅：發(fā)票已認(rèn)證，但按稅法規(guī)定不能當(dāng)期全抵扣，得以后期間抵扣（比如以前不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)分兩年抵扣，40% 先放這科目，第13個(gè)月再轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣）。區(qū)別：待認(rèn)證是“沒(méi)認(rèn)證”階段，待抵扣是“已認(rèn)證、等后期抵扣”階段，核心是認(rèn)證狀態(tài)和抵扣時(shí)間不同。

快賬用戶1584 追問(wèn) 2025-07-24 06:45

那如果后期認(rèn)證抵扣了，是不是直接給他轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)下面的進(jìn)項(xiàng)稅額？

齊紅老師解答 2025-07-24 06:51

嗯，直接轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅就行

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦

2025-07-24

這個(gè)待認(rèn)證就是還沒(méi)有認(rèn)證意思，待抵扣是認(rèn)證沒(méi)有抵扣，這個(gè)是輔導(dǎo)期納稅人才有，2月認(rèn)證發(fā)票，4月申報(bào)3月稅才可以抵扣，還有這個(gè)轉(zhuǎn)回小規(guī)模納稅人，之前認(rèn)證了，這個(gè)你沒(méi)有銷項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣這個(gè)轉(zhuǎn)回小規(guī)模，也是轉(zhuǎn)這個(gè)下面，后續(xù)轉(zhuǎn)一般納稅人可以再抵扣

2021-03-02

后者是已經(jīng)認(rèn)證待抵扣，前者是取得發(fā)票還未認(rèn)證

2024-11-15

你好一個(gè)是還沒(méi)有認(rèn)證的，另外一個(gè)是已經(jīng)認(rèn)證了，但是還沒(méi)有抵扣。

2025-03-17

這二個(gè)都是過(guò)渡科目，用一個(gè)就可以了

2025-06-09

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