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外貿(mào)企業(yè)取得供應(yīng)商的增值稅專用發(fā)票價稅合計1750.8元,但是這張發(fā)票不用于出口退免稅,賬務(wù)處理如何操作?

2025-07-23 11:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-23 11:20

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-23 11:22

您好,如果發(fā)票對應(yīng)的貨物用于國內(nèi)應(yīng)稅銷售,先價稅分離,不含稅金額 1750.8/1.13約=1549.38 元,進(jìn)項(xiàng)稅額 1750.8-1549.38=201.42 元,分錄為借庫存商品 / 原材料 1549.38 元、借應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)201.42 元,貸應(yīng)付賬款 / 銀行存款 1750.80 元,進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣國內(nèi)銷項(xiàng)稅額,如果無法抵扣則轉(zhuǎn)出,借庫存商品 / 管理費(fèi)用等 201.42 元,貸應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)201.42 元。 2.處理時要按發(fā)票實(shí)際稅率計算,區(qū)分貨物用途,部分用于出口部分用于內(nèi)銷需按比例分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額,留存相關(guān)憑證,確保符合稅務(wù)規(guī)定。

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快賬用戶8071 追問 2025-07-23 12:19

老師這個增值稅專用也不用于內(nèi)銷了,我們公司就是純外貿(mào)企業(yè)

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齊紅老師 解答 2025-07-23 12:34

?您好,咱們是純外貿(mào)企業(yè),這張發(fā)票既不用于出口退免稅也不用于內(nèi)銷,那這張票的稅就不能抵,直接按總價 1750.8 元記賬,借庫存商品之類的科目,貸銀行存款或應(yīng)付賬款,發(fā)票在平臺上選不抵扣勾選就行。

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快賬用戶8071 追問 2025-07-23 12:39

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-23 12:39

?希望我的回復(fù)對您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!

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同學(xué)您好,您也需要退回退稅款的,也需要給供應(yīng)商開紅字發(fā)票
2022-05-21
你好,把這個應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅改成進(jìn)項(xiàng)稅額。
2024-06-11
你好,正在解答中 ,做好發(fā)給你,請稍后
2022-06-02
你好,計算如下, 請參考
2022-06-02
您好, 這兩種處理方式都是可以的
2022-10-31
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