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1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購入塑料制品,進(jìn)貨價值200萬元,增值稅稅率13%,進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元。出口銷售價格折合人民幣350萬元,退稅率假定為11%。計算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購得兒童服裝用于出口,進(jìn)貨價值600萬元,增值稅稅率13%,進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元。出口銷售價格折合人民幣870萬元,退稅率假定為9%。計算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品100 000公斤,其中80 000公斤用于出口,普通發(fā)票列明的金額為100 000元,試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品10 000件,單價60元,普通發(fā)票列明的金額為600 000元,試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。
1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購入塑料制品,進(jìn)貨價值200萬元,增值稅稅率13%,進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元。出口銷售價格折合人民幣350萬元,退稅率假定為11%。計算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購得兒童服裝用于出口,進(jìn)貨價值600萬元,增值稅稅率13%,進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元。出口銷售價格折合人民幣870萬元,退稅率假定為9%。計算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品100 000公斤,其中80 000公斤用于出口,普通發(fā)票列明的金額為100 000元,試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品10 000件,單價60元,普通發(fā)票列明的金額為600 000元,試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。
1. 某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適 用的增值稅稅率13%,退稅率11%。2021年10月的 生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票,注明支付價款850萬元、增值稅額110.5萬 元,材料、燃料已驗(yàn)收入庫; (2)外購動力取得增值稅專用發(fā)票,注明 支付價款150萬元、增值稅額19.5萬元,其中 20%用于企業(yè)基建工程; (3)以外購原材料80萬元委托某公司加工 貨物,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明 價款30萬元、增值稅額3.9萬元,支付加工貨 物的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用10萬元并取得運(yùn)輸公司開 具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票; (4)內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元 支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬元并取得運(yùn)輸公司 開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票; (5)出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 要求:采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2019 年10月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。
老師,外貿(mào)企業(yè),無內(nèi)銷業(yè)務(wù),除用于退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票外,其他的運(yùn)費(fèi)發(fā)票盡量取得普票,是這樣嗎?如果取得住宿費(fèi)或者運(yùn)費(fèi)的專票,如何處理呢?是在賬上直接將價稅合計作為費(fèi)用嗎?還是在抵扣勾選下選擇不抵扣勾選,賬上先做進(jìn)項(xiàng),然后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢?
1.某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率13%退稅率11%。2x18年10月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā)票,注明支付價款850萬。材料、燃料已驗(yàn)收入庫:(2)外購動力取得增值稅專用發(fā)票,注明支付價款150萬元,其中20%用于企業(yè)活動中心,10%用于無償為股東分發(fā):(3)以外購原材料80萬元委托某公司加工貨物,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票。注明價款30萬元、增值稅額1.8萬元,支付加工貨物的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用10萬元并取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元,支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬元并取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票;(5)出口銷售貨物取得銷售額500萬元。要求:采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2x18年10月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。
我們公司收購了別人的公司A(一個大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號,B公司的稅務(wù)申報就是按照A公司的財務(wù)報表報的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒有,連租戶什么的全變了?這種情況我們該怎么辦?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個改成另外一個B項(xiàng)目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
這個題中為什么不用被動稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個題需要解釋下
A公司發(fā)貨給它旗下多個分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種,這樣財務(wù)軟件或者進(jìn)銷存要怎么處理合適
法人的個人卡,給臨時工發(fā)了很多工資,也沒申報個稅,現(xiàn)在補(bǔ)做費(fèi)用申報個稅,收入該怎么解釋合規(guī)?
個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個人是否需要繳納個人所得稅?企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的,企業(yè)每一計算期不得扣除的借款利息=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額 公式對么,看不懂,能舉例么
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運(yùn)輸費(fèi)2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營業(yè)務(wù)收入8 銷項(xiàng)稅2 后來B公司給了部分的貨款和運(yùn)輸費(fèi)一共11塊錢.余款未付 會計分錄怎么寫
老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強(qiáng)支付能力上呢,謝謝老師
您好,如果發(fā)票對應(yīng)的貨物用于國內(nèi)應(yīng)稅銷售,先價稅分離,不含稅金額 1750.8/1.13約=1549.38 元,進(jìn)項(xiàng)稅額 1750.8-1549.38=201.42 元,分錄為借庫存商品 / 原材料 1549.38 元、借應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)201.42 元,貸應(yīng)付賬款 / 銀行存款 1750.80 元,進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣國內(nèi)銷項(xiàng)稅額,如果無法抵扣則轉(zhuǎn)出,借庫存商品 / 管理費(fèi)用等 201.42 元,貸應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)201.42 元。 2.處理時要按發(fā)票實(shí)際稅率計算,區(qū)分貨物用途,部分用于出口部分用于內(nèi)銷需按比例分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額,留存相關(guān)憑證,確保符合稅務(wù)規(guī)定。
老師這個增值稅專用也不用于內(nèi)銷了,我們公司就是純外貿(mào)企業(yè)
?您好,咱們是純外貿(mào)企業(yè),這張發(fā)票既不用于出口退免稅也不用于內(nèi)銷,那這張票的稅就不能抵,直接按總價 1750.8 元記賬,借庫存商品之類的科目,貸銀行存款或應(yīng)付賬款,發(fā)票在平臺上選不抵扣勾選就行。
好的謝謝老師
?希望我的回復(fù)對您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!