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1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購(gòu)入塑料制品,進(jìn)貨價(jià)值200萬(wàn)元,增值稅稅率13%,進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元。出口銷售價(jià)格折合人民幣350萬(wàn)元,退稅率假定為11%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購(gòu)得兒童服裝用于出口,進(jìn)貨價(jià)值600萬(wàn)元,增值稅稅率13%,進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元。出口銷售價(jià)格折合人民幣870萬(wàn)元,退稅率假定為9%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品100 000公斤,其中80 000公斤用于出口,普通發(fā)票列明的金額為100 000元,試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品10 000件,單價(jià)60元,普通發(fā)票列明的金額為600 000元,試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。
1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購(gòu)入塑料制品,進(jìn)貨價(jià)值200萬(wàn)元,增值稅稅率13%,進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元。出口銷售價(jià)格折合人民幣350萬(wàn)元,退稅率假定為11%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購(gòu)得兒童服裝用于出口,進(jìn)貨價(jià)值600萬(wàn)元,增值稅稅率13%,進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元。出口銷售價(jià)格折合人民幣870萬(wàn)元,退稅率假定為9%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品100 000公斤,其中80 000公斤用于出口,普通發(fā)票列明的金額為100 000元,試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品10 000件,單價(jià)60元,普通發(fā)票列明的金額為600 000元,試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。
1. 某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適 用的增值稅稅率13%,退稅率11%。2021年10月的 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)外購(gòu)原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票,注明支付價(jià)款850萬(wàn)元、增值稅額110.5萬(wàn) 元,材料、燃料已驗(yàn)收入庫(kù); (2)外購(gòu)動(dòng)力取得增值稅專用發(fā)票,注明 支付價(jià)款150萬(wàn)元、增值稅額19.5萬(wàn)元,其中 20%用于企業(yè)基建工程; (3)以外購(gòu)原材料80萬(wàn)元委托某公司加工 貨物,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明 價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅額3.9萬(wàn)元,支付加工貨 物的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用10萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司開(kāi) 具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票; (4)內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬(wàn)元 支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司 開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票; (5)出口銷售貨物取得銷售額500萬(wàn)元。 要求:采用“免、抵、退”法計(jì)算企業(yè)2019 年10月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。
老師,外貿(mào)企業(yè),無(wú)內(nèi)銷業(yè)務(wù),除用于退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票外,其他的運(yùn)費(fèi)發(fā)票盡量取得普票,是這樣嗎?如果取得住宿費(fèi)或者運(yùn)費(fèi)的專票,如何處理呢?是在賬上直接將價(jià)稅合計(jì)作為費(fèi)用嗎?還是在抵扣勾選下選擇不抵扣勾選,賬上先做進(jìn)項(xiàng),然后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢?
1.某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率13%退稅率11%。2x18年10月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)外購(gòu)原材料、燃料取得增值稅專用發(fā)票,注明支付價(jià)款850萬(wàn)。材料、燃料已驗(yàn)收入庫(kù):(2)外購(gòu)動(dòng)力取得增值稅專用發(fā)票,注明支付價(jià)款150萬(wàn)元,其中20%用于企業(yè)活動(dòng)中心,10%用于無(wú)償為股東分發(fā):(3)以外購(gòu)原材料80萬(wàn)元委托某公司加工貨物,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票。注明價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅額1.8萬(wàn)元,支付加工貨物的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用10萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬(wàn)元,支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票;(5)出口銷售貨物取得銷售額500萬(wàn)元。要求:采用“免、抵、退”法計(jì)算企業(yè)2x18年10月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。
私立學(xué)校 工資問(wèn)題 老師 食堂員工 宿管門衛(wèi) 分別記入什么明細(xì)科目
老師好,請(qǐng)問(wèn)實(shí)操課程一年沒(méi)聽(tīng)完,后面還能聽(tīng)嗎
快帳創(chuàng)建那,是需要填寫現(xiàn)在單位的嗎?納稅那,小學(xué)填小規(guī)模還是一般[疑問(wèn)]我在手機(jī)上看的,家里沒(méi)有電腦呢
公司是小規(guī)模納稅人,成立之后一張票都沒(méi)開(kāi),但是對(duì)公戶收了金融機(jī)構(gòu)的100萬(wàn).馬上又轉(zhuǎn)給個(gè)人了,這筆款是個(gè)人的貸款,做注銷的時(shí)候稅務(wù)說(shuō)這個(gè)款要么是收入,要么轉(zhuǎn)給個(gè)人要補(bǔ)個(gè)稅,請(qǐng)問(wèn)如何處理可以快速注銷公司
老師,您好,我們是一個(gè)外貿(mào)公司,本次實(shí)際出口是EXW形式,客戶貨代到工廠提貨。我們報(bào)關(guān)單上是寫EXW還是FOB,客戶自己找的貨代報(bào)關(guān),如果填EXW,我們用要運(yùn)費(fèi)發(fā)票和報(bào)關(guān)費(fèi)發(fā)票嗎?還有報(bào)關(guān)單上的單位可以填套嗎?我們是出口門窗,按套計(jì)算的價(jià)格,退稅認(rèn)可套這種計(jì)量單位嗎?
老師,企業(yè)家對(duì)社會(huì)有什么貢獻(xiàn)?
甲換入資產(chǎn)的總成本是多少呢?
老師金融資產(chǎn)那章,那個(gè)債權(quán)的信用減值損失計(jì)入其他綜合收益
老師好,職工福利費(fèi)比例計(jì)算是按照計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資數(shù)計(jì)算還是按照實(shí)際發(fā)放的數(shù)記算
老師,股票回購(gòu)的股本總額是下降的吧?
您好,如果發(fā)票對(duì)應(yīng)的貨物用于國(guó)內(nèi)應(yīng)稅銷售,先價(jià)稅分離,不含稅金額 1750.8/1.13約=1549.38 元,進(jìn)項(xiàng)稅額 1750.8-1549.38=201.42 元,分錄為借庫(kù)存商品 / 原材料 1549.38 元、借應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)201.42 元,貸應(yīng)付賬款 / 銀行存款 1750.80 元,進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)稅額,如果無(wú)法抵扣則轉(zhuǎn)出,借庫(kù)存商品 / 管理費(fèi)用等 201.42 元,貸應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)201.42 元。 2.處理時(shí)要按發(fā)票實(shí)際稅率計(jì)算,區(qū)分貨物用途,部分用于出口部分用于內(nèi)銷需按比例分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額,留存相關(guān)憑證,確保符合稅務(wù)規(guī)定。
老師這個(gè)增值稅專用也不用于內(nèi)銷了,我們公司就是純外貿(mào)企業(yè)
?您好,咱們是純外貿(mào)企業(yè),這張發(fā)票既不用于出口退免稅也不用于內(nèi)銷,那這張票的稅就不能抵,直接按總價(jià) 1750.8 元記賬,借庫(kù)存商品之類的科目,貸銀行存款或應(yīng)付賬款,發(fā)票在平臺(tái)上選不抵扣勾選就行。
好的謝謝老師
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)~,祝您接下來(lái)一切順利!