1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購(gòu)入塑料制品，進(jìn)貨價(jià)值200萬(wàn)元，增值稅稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元。出口銷售價(jià)格折合人民幣350萬(wàn)元，退稅率假定為11%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購(gòu)得兒童服裝用于出口，進(jìn)貨價(jià)值600萬(wàn)元，增值稅稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元。出口銷售價(jià)格折合人民幣870萬(wàn)元，退稅率假定為9%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品100 000公斤，其中80 000公斤用于出口，普通發(fā)票列明的金額為100 000元，試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品10 000件，單價(jià)60元，普通發(fā)票列明的金額為600 000元，試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。

1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購(gòu)入塑料制品，進(jìn)貨價(jià)值200萬(wàn)元，增值稅稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元。出口銷售價(jià)格折合人民幣350萬(wàn)元，退稅率假定為11%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購(gòu)得兒童服裝用于出口，進(jìn)貨價(jià)值600萬(wàn)元，增值稅稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元。出口銷售價(jià)格折合人民幣870萬(wàn)元，退稅率假定為9%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品100 000公斤，其中80 000公斤用于出口，普通發(fā)票列明的金額為100 000元，試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品10 000件，單價(jià)60元，普通發(fā)票列明的金額為600 000元，試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。

1. 某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適 用的增值稅稅率13%，退稅率11%。2021年10月的 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）外購(gòu)原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票，注明支付價(jià)款850萬(wàn)元、增值稅額110.5萬(wàn) 元，材料、燃料已驗(yàn)收入庫(kù)； （2）外購(gòu)動(dòng)力取得增值稅專用發(fā)票，注明 支付價(jià)款150萬(wàn)元、增值稅額19.5萬(wàn)元，其中 20%用于企業(yè)基建工程； （3）以外購(gòu)原材料80萬(wàn)元委托某公司加工 貨物，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明 價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅額3.9萬(wàn)元，支付加工貨 物的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用10萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司開(kāi) 具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （4）內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬(wàn)元 支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司 開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （5）出口銷售貨物取得銷售額500萬(wàn)元。 要求：采用“免、抵、退”法計(jì)算企業(yè)2019 年10月份應(yīng)納（或應(yīng)退）的增值稅。

老師，外貿(mào)企業(yè)，無(wú)內(nèi)銷業(yè)務(wù)，除用于退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票外，其他的運(yùn)費(fèi)發(fā)票盡量取得普票，是這樣嗎？如果取得住宿費(fèi)或者運(yùn)費(fèi)的專票，如何處理呢？是在賬上直接將價(jià)稅合計(jì)作為費(fèi)用嗎？還是在抵扣勾選下選擇不抵扣勾選，賬上先做進(jìn)項(xiàng)，然后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？

1.某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率13%退稅率11%。2x18年10月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)外購(gòu)原材料、燃料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價(jià)款850萬(wàn)。材料、燃料已驗(yàn)收入庫(kù):(2)外購(gòu)動(dòng)力取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價(jià)款150萬(wàn)元，其中20%用于企業(yè)活動(dòng)中心，10%用于無(wú)償為股東分發(fā):(3)以外購(gòu)原材料80萬(wàn)元委托某公司加工貨物，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票。注明價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅額1.8萬(wàn)元，支付加工貨物的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用10萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬(wàn)元，支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票;(5)出口銷售貨物取得銷售額500萬(wàn)元。要求:采用“免、抵、退”法計(jì)算企業(yè)2x18年10月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。